Налог на профессиональный доход набирает популярность по всей России. И это неудивительно, поскольку он отличается простотой и удобством – не нужно сдавать декларации и платить обязательные взносы. Поэтому у многих возникает вопрос: можно ли совмещать ип и самозанятость – отвечаем в статье.
Чем отличается ИП от самозанятости
Индивидуальный предприниматель – это такое же физическое лицо, как самозанятый гражданин. Он имеет право вести бизнес на территории России, а с дохода платит налоги. Кажется, что все точно так же, но есть ключевые отличия, из-за которых кто-то выбирает ИП, а кто-то – самозанятость.
Рассмотрим, в чем разница между ИП и самозанятым:
- Найм сотрудников в компанию. В зависимости от системы налогообложения, могут быть установлены лимиты. Например, для ИП на УСН количество работников в штате не должно превышать 130 человек. Самозанятый не вправе нанимать сотрудников вообще.
- Увеличенный лимит на доход. Чтобы оставаться в статусе самозанятого, годовой доход не может быть больше 2,4 млн рублей. Для ИП на УСН в 2025 году лимит установлен на сумме 265,8 млн рублей.
- Повышенный налог. Налог на доход самозанятого составляет всего 4-6% в зависимости от правового статуса покупателя. Для ИП налог – от 6% (УСН «доходы»).
- Уплата обязательных взносов. Помимо отчисления налога с прибыли, индивидуальный предприниматель обязан вносить ежегодные взносы за себя в Социальный фонд России. В 2025 году их размер составляет 49 500 рублей (независимо от того, получал ИП прибыль или нет). Одно из отличий самозанятого от ИП заключается в том, что ему не нужно ничего платить, кроме налога с дохода. Если дохода нет – налога тоже нет.
- Сдача отчетности. Индивидуальный предприниматель обязан сдавать налоговую декларацию один раз в год. Если есть сотрудники дополнительно сдаются отчеты по зарплате и так далее. У самозанятых нет никакой отчетности. Это сильно облегчает ведение бизнеса, потому что не нужно тратиться на бухгалтера и нет риска получить штраф из-за ошибки в документах.
- Больше видов деятельности. Самозанятый может заниматься не всеми видами деятельности. Он вправе продавать товары, изготовленные собственными руками, или оказывать услуги. Важное отличие ИП от самозанятых – предпринимателям доступны разные виды бизнеса, можно оказывать услуги или перепродавать товары других производителей.
Учитывая эти особенности, самозанятость подойдет предпринимателям, которые производят продукцию или оказывают услуги самостоятельно. При этом их годовой доход составляет менее 2,4 млн рублей.
Может ли ИП быть самозанятым
Если у вас уже есть статус индивидуального предпринимателя, но вы отвечаете условиям самозанятого, возникает вопрос: можно ли иметь и ИП, и самозанятость одновременно, или нужно закрывать ИП?
По закону предприниматель вправе перейти на НПД, но на него накладываются все ограничения самозанятости. При переходе на новый налоговый режим начисление взносов в Социальный фонд прекращается, как и пенсионный стаж ИП.
ИП на НПД будет обязан со всех доходов платить 4 или 6%. При этом ИП может уменьшить сумму налога: вычитая его из уплаченных обязательных взносов. Получается, что не всегда выгодно переходить на самозанятость. Ведь ИП имеет пенсионный страховой стаж, а самозанятый – нет.
ИП и самозанятый одновременно: условия перехода на НПД
Можно иметь ИП и самозанятость одновременно при соблюдении некоторых условий:
- годовой доход предпринимателя не превышает 2,4 млн рублей;
- бизнес ведется самостоятельно, без наемных сотрудников;
- предприниматель изготавливает продукцию или оказывает услуги.
Продавать товары или оказывать услуги можно как частным клиентам (в этом случае налог составляет 4% от суммы чека), так и юридическим лицам и ИП (налог – 6%). ИП в статусе самозанятого не обязан иметь онлайн-кассу, поскольку чеки формируются в приложении «Мой налог» и отправляются покупателям на электронную почту. Расчетный счет иметь тоже не нужно – клиенты могут переводить оплату на банковскую карту или платить наличными.
Как ИП перейти на уплату НПД
Для перехода не нужно сниматься с налогового учета. Достаточно просто зарегистрироваться в приложении «Мой налог». Скачать его можно на официальном сайте ФНС. Поскольку НПД нельзя совмещать со специальными налоговыми режимами, в течение 30 дней следует подать заявление о прекращении УСН или ЕСХН.
Если ИП на патенте, просто так прекратить его действие нельзя – нужно дождаться когда он закончится.
Перейти обратно на УСН или ЕСХН можно не раньше, чем через 20 дней после того, как вы превысили порог дохода самозанятого, который составляет 2,4 млн рублей. Если не подать заявление вовремя, вы автоматически будете переведены на ОСНО с высокими налоговыми ставками. Для небольшого бизнеса – это крайне невыгодно.
Можно ли самозанятому открыть ИП
Итак, мы разобрались, можно ли быть и ИП, и самозанятым одновременно, теперь давайте рассмотрим ситуацию, когда самозанятый хочет стать индивидуальным предприниматель: что для этого нужно и как происходит.
Если вы уже ведете деятельность в статусе самозанятого и платите налог на профессиональный доход, чтобы открыть ИП на режиме самозанятого, нужно подать заявление в Налоговую службу по месту прописки. При этом никакие отчеты сдавать не придется. Все как в статусе самозанятого.
Если не подавать заявление на УСН, вы продолжите платить НПД, если соответствуете условиям налогового режима. Предварительно закрывать самозанятость не нужно. Для перехода на новый налоговый режим следует направить соответствующее заявление в ФНС.
Отзыв о сайте