Как стать самозанятым в 2026 году?

Экспериментальный налоговый режим для самозанятых граждан был запущен в России в 2019 году. Этот статус позволяет людям работать на себя, не регистрируя ИП, и легально оказывать услуги как физическим лицам, так и компаниям. Самозанятые освобождены от сложной отчетности и кассовых аппаратов, а их налог составляет всего 4% при работе с гражданами и 6% — с юридическими лицами. Давайте разберемся, в чем реальные преимущества этого режима и как устроена эта система «в два клика».

Кто такой самозанятый?

Самозанятые — это граждане, которые работают на себя: у них нет ни работодателя, ни наемных сотрудников. Они самостоятельно оказывают услуги или продают товары собственного производства физическим лицам и компаниям любого размера.

Эти люди ведут профессиональную деятельность, получают доход и легально платят налоги государству по льготной ставке (4% или 6%). Спектр такой деятельности очень широк. Вот лишь некоторые примеры:

• няни и репетиторы;
• копирайтеры и дизайнеры;
• таксисты и курьеры;
• швеи, кондитеры и мастера по дереву.

Эксперимент с налогом на профессиональный доход (НПД) стартовал в 2019 году. К октябрю 2020 года режим стал доступен на всей территории России. Сегодня зарегистрироваться в качестве самозанятого можно в любом регионе страны. Сделать это могут не только россияне, но и граждане стран, входящих в Евразийский экономический союз (ЕАЭС): Армении, Беларуси, Казахстана и Киргизии, а также граждане Украины.

Стать самозанятым может любое физическое лицо. Индивидуальные предприниматели также имеют право перейти на этот режим, если их деятельность соответствует требованиям закона. При этом ИП обязан в течение месяца после регистрации в качестве самозанятого отказаться от других систем налогообложения (например, УСН).

Как это работает?

Все настроено максимально просто. Сначала человек скачивает приложение и проходит регистрацию в нем в качестве самозанятого. В конце регистрации он получает сообщение о том, что он успешно стал самозанятым. Все остальные действия он выполняет через приложение «Мой налог». Не нужно никуда ехать и ничего сложного делать. Никаких заявлений, очередей и визитов в налоговую. Просто приложение, в котором теперь отмечать доходы и выплачивать налоги.

Процесс работы тоже прост:

• самозанятый оказывает услугу (записывает песню, варит мыло и т.д.);
• передает ее покупателю;
• получает за нее деньги;
• отмечает новую продажу в приложении, указывает сумму выручки и сохраняет;
• появляется запись, что продажа успешно проведена;
• открывается чек, который можно отправить онлайн юридическому или физическому лицу при необходимости.

Что это дает?

Создание режима самозанятых несет в себе множество плюсов:

• Специалисты смогут легально оказывать услуги населению и компаниям без страха. Теперь они не будут бояться, что налоговая их проверит и назначит множество штрафов.
• Деятельность станет легальной, можно официально работать с компаниями и юридическими лицами. Не будет никаких проблем по оформлению документов в работе с юрлицами.
• Предприниматели смогут снизить свою налоговую нагрузку и платить меньше без закрытия ИП. Они смогут работать в том же режиме, но при этом со значительно меньшими обязательными платежами.

Кроме того, многие компании охотнее работают с самозанятыми, потому что в этом случае снижается их налоговая нагрузка. Работать с самозанятыми им выгоднее и проще.

Самозанятому не нужен расчетный счет, не придется предоставлять налоговую декларацию, не требуется касса, можно совмещать с основной работой.

Кто может стать?

Стать самозанятым и платить налог на профессиональный доход (НПД) может любое физическое лицо или индивидуальный предприниматель, ведущий деятельность на территории РФ. С октября 2020 года этот налоговый режим действует во всех регионах страны без исключений.

Помимо граждан России, зарегистрироваться в качестве самозанятых могут граждане стран, входящих в Евразийский экономический адрес (ЕАЭС):

• Беларусь;
• Армения;
• Казахстан;
• Киргизия.

С 2023 года право стать самозанятыми в РФ также получили граждане Украины.

С какого возраста

Самозанятым может стать любой гражданин как в возрасте от 18 лет, так и в период с 14 до 18 лет, если он выполняет одно из условий и не является ИП.

Кто может стать самозанятым в 14-18 лет:

• вступивший в брак и ставший вследствии этого дееспособным;
• родители или попечители дали письменное согласие на это;
• суд или органы опеки признали его полностью дееспособным в установленном порядке.

Как принимать платежи?

Принимать оплату за свои услуги или товары можно любым удобным способом: наличными, на обычную банковскую карту или по номеру телефона (через СБП).

• Карта для выплат: Законодательство разрешает использовать любую вашу дебетовую карту, включая ту, на которую приходит зарплата с основного места работы. Налоги будут начисляться только на те суммы, которые вы сами внесете в приложение «Мой налог» как доход.
• Специальные счета от банков: Многие банки предлагают услугу «Свое дело» или отдельный счет для самозанятых. Это не обязательно, но удобно: банк будет сам «видеть» поступления от клиентов, предлагать сформировать чек в один клик и отделять личные переводы (например, от мамы или друзей) от профессиональных доходов.
• Работа с компаниями (ЮЛ): Если вы даете уроки скрипки или печете торты для обычных граждан, расчетный счет (как у ИП) вам точно не нужен. Но если вы начнете работать с крупными корпорациями, им может быть удобнее перечислять оплату по реквизитам счета, а не по номеру карты. В этом случае обычного текущего счета физлица также будет достаточно.

Как стать самозанятым?

Регистрация через портал «Госуслуги» (ЕСИА) — это самый быстрый и надежный способ. Вам не придется вручную вводить данные или сканировать документы.

1. Установка приложения. Скачайте официальное приложение «Мой налог» на свой смартфон. При первом входе выберите способ регистрации «Через портал Госуслуг».
2. Авторизация. Введите данные, которые вы обычно используете для входа на сайт «Госуслуги»: номер телефона (или СНИЛС) и пароль.
3. Подтверждение данных. Приложение автоматически получит из системы ваш ИНН и ФИО. Вам останется только проверить их корректность, указать номер мобильного телефона и выбрать регион, в котором вы планируете вести деятельность.
4. Завершение. После согласия с условиями постановки на учет вы получите уведомление об успешной регистрации. Обычно статус самозанятого присваивается мгновенно.

Если вы регистрируетесь через Госуслуги, паспорт, ИНН и СНИЛС в физическом виде не требуются, фотографироваться с ними не нужно.

Фотография паспорта и селфи с ним понадобятся только в том случае, если вы выберете способ регистрации «По паспорту РФ» (при отсутствии подтвержденной учетной записи на Госуслугах).

Плюсы и минусы

С момента появления нового налогового режима у него есть сторонники и противники, ведь отрицательные стороны есть у всего. Давайте подробнее разберемся, в чем особенности этого метода работы.

В чем достоинства самозанятости:

• Никаких обязательных платежей. Если у гражданина нет дохода, то никаких налогов ему платить не придется.
• Легко совмещать с основной работой.
• Не нужна касса. Не придется покупать онлайн-кассу, не нужно проводить чеки через специальные программы. Все оформляется через приложение «Мой налог».
• Не нужно подавать налоговую декларацию в проверяющие органы. Все, что они хотят проверить, могут посмотреть через приложение.
• Не нужно посещать налоговую, сидеть в очередях, ждать приема, отпрашиваться с работы. Все делается онлайн.
• Скорость. Вся регистрация занимает всего 20 минут.
• Можно выйти из тени и официально работать. Нет риска, что налоговая попросит предъявить документы, подтверждающие доходы.
• Условия налогообложения не должны меняться ближайшие 10 лет. Это закреплено в законе в виде гарантии.
• Доход от самозанятости — официальный и подтвержденный. Самозанятый может оформить кредит, займ или кредитку. Пока это предлагают не все банки, но их список постоянно дополняется новыми кредитными организациями.

Но есть у этого налогового режима и отрицательные стороны:

• Придется платить налоги. Это всего 4% за работу с физическими лицами и 6% за работу с юридическими, но не все хотят платить даже столько.
• Доходы не должны превышать 2,4 миллиона рублей в год. Некоторые мастера получают больше денег, для них этот режим недоступен.
• Не все виды деятельности попадают под самозанятость. Если гражданин собирается продавать подакцизные товары, перепродавать их или добывать полезные ископаемые, то ему нельзя становиться самозанятым.
• Нельзя иметь работников. Самозанятым может быть только один гражданин, который работает сам на себя. Как только у него появляются подчиненные, ему придется открывать ИП.