Что значит упрощенный налоговый вычет и как его получить

Начиная с 2021 года некоторые налоговые вычеты можно оформлять в упрощенном порядке – без сбора документов и буквально в несколько кликов мышкой. Рассказываем, на какие вычеты распространяется новая схема, а также объясняем, как ею воспользоваться.

Поможем получить налоговый вычет, переходите в наш чат-бот по кнопке «Оформить вычет»

Оформить вычет

Налоговый вычет в упрощенном порядке – что это

Действующим налоговым законодательством (ст. ст. 219, 220 НК РФ) предусмотрено два основных способа оформления налоговых вычетов:

1. Через налоговую инспекцию – способ предполагает самостоятельное заполнение декларации, а также сбор документов, подтверждающих факт несения расходов. Вычет оформляется строго по итогам года (за предыдущий год), а на возврат налога в среднем уходит до 4 месяцев с момента подачи декларации.
2. Через работодателя – способ заключается в получении в налоговой подтверждения права на вычет, на основании которого работодатель перестает удерживать НДФЛ с зарплаты. Данный вариант более быстрый и простой, но позволяет получать только социальные и имущественные вычеты, причем строго за текущий год.

Оба способа, несмотря на значительные различия, имеют одну общую особенность – обязательная инициатива со стороны налогоплательщика. Если человек, имеющий по закону право на льготу, не предпринимает необходимых действий, то ему ничего не возвращают.

В 2021 году появился совершенно новый упрощенный порядок с проактивным оформлением вычетов. Ключевое отличие заключается в том, что инспекция, получив от других организаций информацию о наличии права на льготу, самостоятельно готовит и высылает заявление – налогоплательщику остается лишь подписать документ и дождаться зачисления выплаты.

При этом вся процедура проходит в режиме онлайн – нет необходимости тратить свое время ни на подготовку документов, ни на посещение различных организаций.

Какие налоговые вычеты можно получить в упрощенном порядке

По данной схеме можно оформить далеко не все существующие налоговые вычеты. На данный момент такая возможность есть по следующим категориям:

• за приобретение готового или самостоятельное возведение жилья;
• погашение ипотечных процентов;
• взносы на пенсионное страхование и формирование накопительной части пенсии;
• взносы на оплату полиса ДМС;
• пополнение ИИС и получение дохода по совершенным операциям (купля-продажа ценных бумаг);
• оплату медицинских, образовательных и спортивных услуг.

Отметим, что перечень вычетов, доступных к оформлению в упрощенном порядке, постепенно расширяется. На старте системы их было несколько (инвестиционные, на приобретение жилого помещения и оплату ипотечных %), а сегодня оформить в упрощенном порядке можно большую часть имущественных, а также некоторые социальные вычеты.

Как подать заявление о получении налогового вычета в упрощенном порядке

В процедуре оформления нет ничего сложного. Рекомендуем придерживаться следующего алгоритма действий:

1. Авторизуйтесь в личном кабинете налогоплательщика на официальном сайте ФНС России. Для этого можно использовать верифицированный профиль на Госуслугах.
2. Перейдите в раздел «Доходы и вычеты», затем «Упрощенные налоговые вычеты» и найдите уже подготовленное заявление.



3. Проверьте корректность заполнения заявления (исправьте ошибки при необходимости) и подпишите его простой электронной подписью (оформляется прямо на сайте ФНС).
4. Укажите реквизиты, на которые хотите получить положенную выплату.

Фактически вся процедура оформления сводится к нескольким нажатиям в л/к налогоплательщика и занимает минимальное количество времени. Иногда оформить льготу можно минуя официальный сайт ФНС. Для этого следует воспользоваться специальной функцией в обслуживающей организации, например, в банке или у брокера.

Условия получения налогового вычета по упрощенной схеме в 2025 году

Упрощенный порядок оформления налоговых вычетов базируется на межведомственном взаимодействии ИФНС и налоговых агентов. Иными словами, налоговая инспекция самостоятельно подготовит и сформирует заявление лишь в том случае, если банк либо другая организация подключится к системе для обмена данными и передаст соответствующую информацию.

Присоединение к системе является добровольным. Реестр подключившихся организаций размещен на официальном сайте ФНС России. Сегодня в нем состоят практически все крупные банки и брокеры, в частности, СберБанк, ВТБ, Т-Банк.

Отметим, что данное требование не распространяется на социальные вычеты – для их предоставления подключение к информационному обмену с ИФНС не требуется.

Еще одним обязательным условием является наличие согласия налогоплательщика на передачу сведений. Без него заявление на оформление льготы не появится даже в случае, если все остальные критерии соблюдены.

Естественно, что операция, по которой планируется получение вычета, должна проводиться через банк (организацию) из реестра. Например, если купить квартиру за наличные и передать деньги напрямую продавцу, то банк никак не узнает о совершенной сделке и, как следствие, не сможете передать информацию в ИФНС.

Также не стоит забывать о базовых требованиях, предъявляемых ко всем получателям налоговых возвратов. Во-первых, необходимо быть резидентом РФ, то есть проживать в России не менее 183 дней в году. Во-вторых, нужно иметь облагаемый НДФЛ доход, например, выплаты по трудовому договору или договору ГПХ.

Помимо этого, в зависимости от правил получения конкретного вычета, могут устанавливаться и другие требования. Например, вычет по % за ипотеку предоставляется строго один в раз жизни, а для получения вычета на лечение важно, чтобы у медицинской организации были все необходимые лицензии.

Сроки возврата НДФЛ по упрощенной форме

По общему правилу заявление появляется в л/к налогоплательщика в срок до 20 марта (при условии, что информация была передана до 25 февраля). В случае передачи сведений после этой даты документ формируется в течение 20 дней.

Как только налогоплательщик подпишет заявление, ИФНС инициирует проверку. Ее срок составляет до 1 месяца, но на практике редко когда превышает 10 дней. В отдельных случаях, при появлении у налоговиков вопросов, срок проверки могут увеличить – соответствующее уведомление придет в личный кабинет.

При положительном решении останется дождаться перевода выплаты по указанным в заявлении реквизитам. На это уйдет до 15 дней.

Упрощенные налоговые вычеты: преимущества

От стандартных способов оформления упрощенную схему положительно выделяют следующие факторы:

• отсутствие нужды собирать, готовить и загружать пакет документов;
• отсутствие необходимости заполнять довольно сложную, большую и запутанную декларацию 3-НДФЛ;
• сокращенный срок проверки – 1 месяц вместо 3 по умолчанию.

Отметим, что упрощенная схема не отменяет стандартные способы получения льготы. Если в силу тех или иных причины данный вариант вам не подходит, вы можете оформить вычет другим путем – через работодателя или по декларации. На саму льготу, в частности, на итоговый размер выплаты, это никак не повлияет.