Что такое налоговый вычет на ребенка и как его получить

В 2025 году в России продолжает работать система предоставления налогового вычета на ребенка. Рассчитывать на получение вправе родители, опекуны, другие законные представители. Подробнее о механизме – далее.

Поможем получить налоговый вычет, переходите в наш чат-бот по кнопке «Оформить вычет»

Оформить вычет

Что такое налоговый вычет на ребенка

Это законный способ снизить сумму налога НДФЛ при наличии детей подходящего возраста. Благодаря этому вы каждый месяц платите меньше налогов, значит, получаете большую чистую зарплату на руки через банк. Механизм получения прописан в статье 218 НК РФ, ориентирован на поддержку семей, где растут несовершеннолетние или учащиеся дети.

С 2025 года начали действовать новые нормы, поэтому важно отслеживать изменения в лимитах, алгоритмах подачи заявлений.

Как рассчитывается:

1. Из зарплаты вычитается определенная сумма. Размер зависит от количества детей, их возраста, статуса.
2. Из оставшейся части удерживают НДФЛ. Это помогает уменьшить базу налогообложения.

В результате работодатель начисляет более высокую зарплату. Так государство возвращает часть налогов, чтобы поддержать родителей, опекунов с невысоким доходом.

Пример из жизни: У Ильи один ребенок, стандартный вычет составляет 1 400 руб. в месяц. Его зарплата 70 000 руб. гросс. Без вычета НДФЛ с полной суммы удержали бы 13% – 9 100 руб. С учетом выплаты налогооблагаемая часть становится 68 600. Налог уже равен 8 918 руб. Экономия составляет 182 руб. ежемесячно. Компенсация положена, пока совокупный заработок Ильи не пересечет отметку 450 тысяч рублей.

Кто имеет право на налоговый вычет на детей

На оформление налоговой компенсации вправе рассчитывать категории граждан, отвечающие критериям:

• Официальные родители, усыновители. Мать и отец, работающие и платящие НДФЛ, вправе подать запрос на получение на вычета. За 1 ребенка положено 1400 рублей, за второго – 2800, а за третьего и следующих – 6 000. В общей сумме за 3 детей начисляют 10 200 рублей. Если речь идет о несовершеннолетнем ребенке-инвалиде, а также студенте, учащемся с инвалидностью 1 и 2 групп до 24 лет, вычет равен 12 000.
• Опекуны, попечители. При оформлении опеки и попечительства они получают те же права, что и биологические родители. Главное – иметь официальные документы, подтверждающие статус опекуна.
• Приемные родители. Ребенок воспитывается по договору о приемной семье, мама и папа вправе уменьшить налогооблагаемую базу, оформить компенсацию за каждого усыновленного ребенка.

Для получения выплаты от государства необходимо соответствовать условиям, они касаются возраста детей. Стандартный вычет действует до конца года, в котором ребенок достигает 18 лет. Если ребенок обучается на дневном отделении, включая очную форму в колледже или вузе, компенсацию продлевается до 24 лет включительно, как и детям-инвалидам 1 и 2 группы.

Важно: с 2025 года вычет доступен, пока общий заработок до 450 000 рублей за год. При превышении указанного лимита его перестают применять в этом же календарном году. Но уже в следующем году можно вновь подавать запрос.

Кому налоговый вычет на детей с зарплаты не положен

Государство ограничило круг лиц для получения детской выплаты. Оформить выплату не получится если:

• Родитель не является плательщиком НДФЛ. Опция недоступна самозанятым (они платят налог на профессиональный доход 4 или 6%), ИП на упрощенке. При отсутствии официального дохода вычет невозможен – он работает только при удержании НДФЛ. Еще к этой категории относятся нерезиденты РФ (люди, находящиеся в стране меньше 183 дней в году и не отчисляющие НДФЛ).
• Превышен лимит по зарплате 450 тысяч руб в год. В случае превышения начисление выплаты приостанавливают до следующего года. В январе вновь можно оставить запрос.
• Ребенок старше 18 или 24 лет, если он студент дневной формы либо инвалид. Родители не могут рассчитывать на дополнительные средства от государства.

Доходы по договору ГПХ, с которых удерживают НДФЛ, теоретически позволяют претендовать на выплату. Но в реальности многие работодатели, заказчики не предоставляют его автоматически. Потребуется заполнить, подать 3-НДФЛ через налоговую службу.

Для тех, кто временно не работает или получает серую зарплату, налоговая выплата тоже не положена. Уменьшить налогооблагаемую базу можно только при официальном заработке.

Какие доходы учитываются

Чтобы понять, когда вы перестанете получать льготу, следует знать, какие доходы входят в предельный лимит:

• Зарплата по трудовому договору. Вы каждый месяц получаете на карту 50 000 рублей (это белая зарплата, с которой, работодатель удерживает 13%), значит, в течение 9 месяцев можно получать стандартный вычет на детей, но только при условии отсутствия дополнительных источников дохода.
• Премии, материальная помощь свыше допустимых необлагаемых лимитов. Если вас премировали, деньги увеличивают общую базу. Допустим, вам начислили премию по итогам месяца 20 000 рублей – она входит в официальный заработок.
• Вознаграждения по договорам ГПХ, если удерживают НДФЛ. Вы находитесь в штате, разово выполнили подряд на 30 000 рублей, с которого работодатель удержал 13%.
• Авторские гонорары, награды, дивиденды, если с них отчислялся налог от 13%, размер ставки зависит от дохода. Обычно по ним выплату можно заявить в следующем году, подав декларацию.

Когда совокупный доход достигает 450 000, вычет на ребенка перестает применяться уже в следующем месяце. Это правило действует исключительно на доход по ставке от 13%.

Пример из жизни:

Оксана – мать 1 несовершеннолетнего ребенка, она рассчитывает на стандартный вычет по 1 400 рублей в месяц на чадо. Ее зарплата составляет 40 000. Из них ежемесячно удерживается 13% НДФЛ.

Кроме основной работы, Оксана иногда выполняет разовые задания по договору гражданско-правового характера. В январе она заработала 10 000 рублей, из них заказчик удержал 13% НДФЛ.

• Основной доход: 40 тысяч × 12 месяцев = 480 тысяч рублей.
• Удержанный налог по ставке 13% с этой зарплаты = 62 400 рублей.
• Дополнительный доход: разово 10 тысяч рублей (ГПХ), из которых удержали 1 300 рублей (13%).

Оксана начинает год: первые месяцы компенсация на ребенка применяется. Пока суммарная доходная база (зарплата, облагаемая по ставке 13%, плюс выплаты по ГПХ) не превысит 450 тысяч с начала года, вычет действует. Это 11 месяцев, учитывая, что каждый месяц налогооблагаемого дохода добавляется в копилку.

Как только общая сумма (зарплата + гонорары ГПХ) перешагнула 450 000 рублей, бухгалтерия прекратит предоставлять льготу ребенка. Налог будет удерживаться в общем порядке.

Вывод: Оксана учитывает не только зарплату от работодателя, но и прибыль по договорам ГПХ – все это относится к облагаемой базе, отсюда и прерывается право на вычет, когда доход достиг установленного лимита. Денежные переводы через интернет-банк не учитываются, поскольку с них не отчисляется налог.

Как считается налоговый вычет на детей на работе

Работодатель применяет вычет автоматически, если вы подали свидетельство о рождении или иные бумаги, доказывающие наличие подходящего по возрасту ребенка.

Как происходит расчет:

1. Определяют сумму. На первого ребенка 1 400 руб., на второго 2 800 руб., на третьего 6 000 руб.
2. Складывают выплаты. За двоих детей – 4 800 в месяц.
3. Уменьшают налогооблагаемую базу на эту величину. Допустим, зарплата 50 тыс. руб., то база считается по формуле: 50 000 – 4 800 = 45 200.
4. Считают НДФЛ: 45 200 × 13% = 5 846 руб. Без вычета удержали бы 6 500 руб. Экономия – 654 руб. в месяц.

Когда вы накопите 450 000 налогооблагаемого дохода, вычет перестанут применять. Это обычно происходит ближе к концу года у тех, кто получает зарплату выше средней. Если доход не такой большой, то вычет будет действовать на протяжении всего года.

Кому положен двойной налоговый вычет на детей

По действующему законодательству (пп. 4 ст. 218 НК РФ) вычет в двойном размере положен единственному родителю (в том числе примерному, усыновителю, попечителю, опекуну).

Также он может быть назначен одному из родителей, если второй отказывается от получения выплаты в письменном виде.

При выполнении условий заявитель вправе получать двойную выплату. Если на 1 ребенка полагается 1 400 руб. в месяц, то при двойном размере эта сумма увеличится до 2 800 руб.

Что еще нужно знать:

• Он не распространяется на одиноких родителей автоматически, если второй родитель есть, но не помогает финансово в воспитании (не платит алименты). Когда факт одиночества подтверждается документами (свидетельство о рождении без записи отца), это отдельный случай. Если один из родителей умирает, вычет х2 положен оставшемуся в живых родителю.
• Для включения двойного вычета второй родитель должен официально отказаться, предоставив заявление с указанием, что он не будет пользоваться своим правом. Без письменного заявления ничего не получится.

Как получить налоговый вычет на детей

Есть 2 способа, как можно оформить выплату. Выберите подходящий для вас вариант.

Инструкция, как получить выплату через работодателя:

1. Обратитесь в бухгалтерию.
2. Приложите свидетельства о рождении детей. Это нужно для подтверждения, что вы родитель, опекун, официальный попечитель.
3. Дождитесь следующего месяца. Бухгалтерия начнет применять вычет, уменьшая НДФЛ. Подавать документы каждый год не придется – льгота продлевается автоматически.

Как выглядит процесс получения через налоговую:

1. Зайдите на официальный сайт ФНС, в личный кабинет физического лица. На главной странице выберите пункт Получить вычет. Перейдите к подаче декларации.



2. Заполните форму 3-НДФЛ. Если вычет не был оформлен через работодателя, подавать декларацию следует после окончания года. Чтобы быстрее получить деньги, отправляйте запрос сразу после январских выходных. Учитывайте сроки рассмотрения, перевода средств.



3. Подготовьте документы, приложите к заявке. Понадобится справка 2-НДФЛ, свидетельства о рождении, подписанное заявление на возврат.



4. Дождитесь рассмотрения. На это уходит до 3 месяцев, в течение этого срока ФНС может запросить дополнительные документы. После принятия решения налоговая возвращает излишне удержанный налог, но в пределах уплаченного НДФЛ. На это дается 30 дней.

Удобнее оформить компенсацию на работе, тогда не придется ждать конца года. Но если в течение года вы не получали вычет, а имеете на него право, то через декларацию можно получить деньги разово, за все месяцы. Это выгодно, поскольку крупную сумму можно потратить на покупку техники, обучение ребенка.

Как получить налоговый вычет на ребенка за прошлые годы

В законе предусмотрена возможность вернуть часть налога за предыдущие периоды. Сделать это просто:

1. Отправьте в ФНС 3-НДФЛ за последние 3 года. В 2025 году можно вернуть деньги за 2022, 2023 и 2024 годы.
2. Подготовьте необходимые документы. Потребуются справки 2-НДФЛ от работодателей за все периоды, документ о рождении ребенка, заявка на возврат, заполненная декларация. При утере справки о зп запросите ее у прошлого нанимателя или используйте личный кабинет физического лица на сайт ФНС, обычно там хранятся данные.

Более чем за 3 года давности вернуть налог не выйдет даже при наличии полного пакета документов. ФНС откажет.