Налоговый вычет с ИИС (индивидуальный инвестиционный счет) – это крупное преимущество счета перед обычным брокерским аналогом. Налоговая манипуляция позволяет получать гарантированный доход, причем в размерах гораздо больших, чем, к примеру, приносит депозит. Мы подробно расскажем, как вернуть средства из налоговой или не платить их вовсе.
Что такое ИИС?
ИИС – это счет, предназначенный для торговли на бирже, а именно для совершения таких операций, как покупка и продажа облигаций, валюты или других финансовых инструментов. Главные плюсы ИИС – возможность налогового вычета, а также отложенный процесс выплаты налогов (они высчитываются не ежегодно, а только при закрытии счета).
Чтобы иметь привилегию в виде налогового вычета, нужно держать счет активным как минимум 3 года. Через 3 года можно или закрыть счет, или продолжить работу на бирже. Есть и другие ограничения, которые отличают ИИС от обычного брокерского счета:
- можно иметь только один открытый инвестиционный счет;
- нельзя выводить деньги с ИИС до закрытия, даже маленькую сумму.
Возврат налога может происходить по двум схемам:
- тип А – возвращение денег после закрытия счета;
- тип Б – освобождение от налога на прибыль от ИИС.
Максимальный вычет по ИИС
Если у клиента есть официальное трудоустройство и он платит НДФЛ, то максимальная сумма для него составит 52 000 рублей за календарный год. Это 13 процентов от 400 000 рублей. Дело в том, что финансовый лимит для расчета налогового возврата – это именно 400 000 рублей. Можно вкладывать и больше денег, но возврат будет происходить именно с этой суммы. Все это касается только вычета типа А.
Если клиент вкладывает гораздо больше, чем 400 000 рублей, тогда гораздо выгодней будет вычет типа Б. Налог на прибыль не будет списываться, соответственно не нужно будет вписываться в финансовые лимиты налогового возврата.
ИИС налоговый вычет – пример:
- если доход составил 300 000 рублей, то налоговая вернет 39 000 рублей;
- если доход составил 250 000 рублей, то возврат будет – 32 500 рублей;
- если доход составил 500 000 рублей, то возврат будет 52 000 рублей.
Схема с вычислением 13% здесь не подходит, потому что превышена максимальная сумма. Даже если размер дохода будет 700 000 тысяч или 1 миллион, то сумма возврата не увеличится.
Документы для налогового вычета по ИИС
Чтобы получить деньги, нужно собрать пакет документов и отнести их в налоговую инспекцию. Понадобятся:
- паспорт;
- справка 2-НДФЛ за прошлый календарный год;
- копия договора, который свидетельствует об открытии счета;
- справка с отчетом о движении по счету (ее может выдать брокер).
Все эти справки нужны для получения вычета по типу А. Если выбираете вторую схему, то нужно нести документы не в налоговую, а из налоговой. Там нужно запросить справку о том, что не пользовались вычетом типа А. Такую бумагу затем нужно будет передать фондовому брокеру.
Как получить налоговый вычет?
Можно пойти двумя путями:
- зарегистрироваться на сайте налоговой инспекции и сделать все дистанционно;
- пойти в налоговую и осуществить процедуру там.
Первый способ более удобный, хоть и для регистрации кабинета на сайте придется все-таки сходить в офис налоговой. Зато затем – после создания кабинета – можно будет пользоваться несколькими удобными опциями:
- следить за начислением любых налогов;
- погашать долги за налоговые начисления;
- формировать отчеты об уплате;
- заполнять декларацию 3-НДФЛ.
Для регистрации личного кабинета на сайте Федеральной налоговой службы понадобится логин и пароль. Сгенерировать эти данные онлайн, к сожалению, нельзя. Нужно прийти в налоговую инспекцию по месту прописки с паспортом и обратиться к оператору. Он изучит документ и выдаст нужные данные.
После ввода логина и пароля в личном кабинете данные о налогах сразу не появятся. Системе нужно будет время (1-2 дня), чтобы обработать запрос и показать необходимые сведения.
После регистрации кабинета нужно будет еще получить электронную подпись для дальнейшей верификации декларации. Сделать это можно в самом кабинете в соответствующем разделе – «Получить ЭП».
Несмотря на название – электронная подпись – пользоваться ей можно только на сайте налоговой. Для подписания документов в других учреждениях нужна другая – квалифицированная подпись.
После того, как, наконец-то, для регистрации кабинета все сделано, можно приступать к следующим шагам:
- Заполнение декларации 3-НДФЛ. Делается это тоже онлайн – в кабинете. Необходимые данные: год внесения денег на ИИС, сумма доходов, источники их получения, тип вычета (в данном случае – инвестиционный), общую сумму, внесенную на счет.
- Прикрепление необходимых документов к декларации.
- Заполнение и отправки заявления на возврат вычета. Обязательно нужно указать реквизиты счета, на который отправятся деньги.
- Ожидание пополнения счета. Это длительный процесс, который может растянуться на три месяца. Это максимальный срок после заполнения ИИС вычет 3-НДФЛ.
Сколько раз можно получить налоговый вычет?
Можно получать по ИИС налоговый вычет каждый год и неограниченное количество раз при соблюдении определенных условий:
- счет действует не меньше 3 лет;
- каждый год счет пополняется, налог рассчитывается именно на новую сумму, а не на общую;
- все это время клиент имеет официальное трудоустройство и платит НДФЛ;
- подать заявление клиент может в течение трех лет после года, в котором были внесены деньги на ИИС.
Несмотря на неограниченную возможность получения вычета, нужно помнить, что максимальный вычет по ИИС все равно составляет 52 000 рублей.
Отзыв о сайте