Кто может получить налоговый вычет за образование и как его оформить

Налоговый вычет на учебу позволяет вернуть часть денежных средств, потраченных на свое или чужое платное образование. Если вы официально работаете и уплачиваете НДФЛ, то вправе рассчитывать на компенсацию части расходов на учебу. В статье подробно объясняем, как устроен вычет, кто его может оформить и какие шаги следует предпринять.

Поможем получить налоговый вычет, переходите в наш чат-бот по кнопке «Оформить вычет»

Оформить вычет

Порядок предоставления налогового вычета на обучение

Налоговый кодекс РФ предоставляет право на социальный вычет, связанный с услугами образования, это закреплено в статье 219 НК РФ. Это значит, что часть средств, направленных на получение образования, удастся вернуть, уменьшив базу, с которой удерживают НДФЛ. Но не каждое обучение попадает под получение компенсации.

В каких случаях соцвычет положен:

• Учебное заведение имеет лицензию или аккредитацию. Проверить ВУЗ или колледж легко в реестре на официальном сайте Федеральной службы по надзору в сфере образования и науки.

• Учеником или студентом должен быть сам налогоплательщик. Допускается получение компенсации при оплате обучения родных детей, брата или сестры, супруга.
• Все расходы на обучение подтверждены официальными документами. Подойдут чеки, квитанции, договоры. Еще в качестве доказательства используются дипломы и сертификаты, подтверждающие прохождение учебы. Расходы начиная с 2024 года подтверждаются одной справкой, о ней расскажем ниже.

Соцвычет доступен при получении высшего образования на платной основе в университете или институте. Еще под льготу попадают платные курсы в лицензированном учреждении. К ним относятся техникумы, колледжи и дополнительное профессиональное образование, включая курсы повышения квалификации в аккредитованном центре.

Обучение ребенка в платной школе или детском саду тоже позволяет оформить вычет при наличии договора на оказание образовательных услуг.

А вот если у учреждения нет лицензии либо курс не признается официальной образовательной программой, право на вычет теряется.

Кому положен налоговый вычет за обучение

Обратиться за возвратом НДФЛ вправе некоторые категории граждан:

• Налогоплательщик. Если вы платите за свое образование в вузе, колледже или на курсах, можно подать запрос в ФНС.
• Родитель. Когда оплачивает очное обучение ребенка в возрасте до 24 лет, родитель вправе вернуть часть понесенных расходов, но в рамках предельного порога.
• Опекун, попечитель, усыновитель. При наличии официальных подтверждений статуса и оплаты учебы ребенка моложе 24 лет, обучающегося на дневной форме в институте или колледже, можно рассчитывать на выплату
• Брат или сестра. В случае оплаты их обучения при условии, что они учатся на очном отделении и не старше 24 лет, выплата будет.
• Супруг (супруга). Форма обучения – очная, норма действует с 1 января 2024 года.

Общее требование: человек имеет доход, и с него удерживается НДФЛ. Если вы не трудоустроены официально и находитесь на упрощенной системе налогообложения (ИП на упрощенке) или зарегистрированы в качестве самозанятого, вычет оформить не получится, потому что вы не плательщик НДФЛ. Еще одно обязательное требование – наличие статуса резидента РФ.

С какой суммы можно получить налоговый вычет за обучение

Налоговое законодательство устанавливает лимит расходов, с которых допустимо вернуть НДФЛ. Есть 2 вида ограничений.

Общий лимит до 2024 года составлял 120 000 рублей в год, сейчас – 150 тысяч. Он распространяется на социальные вычеты (лечение, обучение, пенсионное страхование и так далее). Суммарно по всем видам не получится учесть больше суммы общего лимита. Если обучение стоит 160 000 рублей в год, то расчет идет только с суммы 150 000 рублей. Вычет рассчитывается по формуле: 150 000 × 13% = 19 500 рублей.

Для детей (подопечных) предусмотрены исключения. Если речь о вычете на обучение ребенка (брата, сестры), то лимит составляет 110 000 (ранее – 50 000 рублей) на каждого ребенка ежегодно. Так, в 2025 году при оплате 130 000 рублей за обучение сына учитывается только 110 000 рублей, значит вернуть получится 14 300 рублей. Если нужно вернуть деньги за периоды до 2024 года, действуют прежние лимиты.

Пример из жизни:

Василий в 2025 году заплатил за свое очное обучение 80 000 руб. У него сохранилась квитанция об оплате для ФНС.Общий лимит не превышен, вычет рассчитывают по стандартной схеме: 80 000 × 13% = 10 400 руб.

Важно: возвращаемая сумма не будет больше 13% от установленного лимита, даже если реальная стоимость обучения выше. При оплате учебы на 200 000 руб. за год вычет будет рассчитан с суммы 150 тысяч рублей. Возможно, в дальнейшем верхний порог поднимут с учетом роста цен на образование.

Как оформить налоговый вычет за обучение

Самый распространенный способ – подача 3-НДФЛ в налоговую инспекцию. Можно не посещать ФНС лично, а заполнить и подать декларацию дистанционно, в личном кабинете налогоплательщика. Как это сделать:

1. Соберите документы. Понадобятся договор с учебным заведением с печатями и подписями ответственных лиц, чеки и квитанции об оплате, лицензия или аккредитация учреждения, справка 2-НДФЛ. Если справки нет, данные можно взять из личного кабинета на сайте ФНС.
2. Заполните декларацию 3-НДФЛ в ЛК. Также можно воспользоваться бесплатной программой на сайте ФНС. Указывайте корректные реквизиты и данные, чтобы у налоговой службы не возникло уточняющих вопросов – это может увеличить срок обработки запроса.
3. Прикрепите сканы документов. Договор, подтверждающие платежи, заявление на возврат. В 2025 году ФНС упростила процедуру.
4. Отправьте данные онлайн. Перед подачей запроса проверьте информацию и реквизиты, чтобы избежать неточностей. Важно указывать реальные доходы. Ошибка даже на 1 рубль потребует уточнения. Закладывайте на проверку 3 месяца. Лучше подавать документы в начале календарного года.
5. Дождитесь выплаты. После успешного завершения проверки налоговая перечислит сумму на указанный расчетный счет, он должен быть открыт в российском банке на имя плательщика.

Еще можно подать заявление на вычет через работодателя. Это позволяет не ждать нового календарного года. Запросите уведомление из ФНС о праве на социальный вычет (без декларации) и обратитесь в бухгалтерию нанимателя. Из зарплаты перестанут удерживать налог.

Также доступен упрощенный вариант, когда взаимодействие с налоговой строится через ЛК налогоплательщика (данные для вычета автоматически передают организации, оказывающие образовательные услуги).

Пример из жизни:

Иван планирует оформить компенсацию за обучение в 2024 году. Для этого он решил воспользоваться сайтом налоговой. Он авторизовался и зашел в ЛК, перешел в раздел Подать 3-НДФЛ.

Система предлагает варианты, Иван выбрал пункт При оплате образования.

Иван переходит к заполнению стандартной формы, где нужно выбрать отчетный год.

Поскольку в ЛК у Ивана нет сведений о зарплате, ФНС предлагает заполнить 3-НДФЛ самостоятельно.

Иван выбрал налоговую инспекцию по месту регистрации и указал контакт для оперативной связи, если у сотрудника налоговой возникнут вопросы по декларации или документам.

Теперь Иван обязан внести доходы, облагаемые НДФЛ по ставке от 13% за 2024 год.

Если источников несколько, добавление происходит отдельно по каждой компании. Указывается полное название организации, ИНН, КПП и код по ОКТМО.

Иван прикрепил документы и отправил запрос. ФНС приняла документы. Ивану остается ждать, пока заявление рассматривается.

Документы для налогового вычета за обучение

Стандартный перечень документов для получения налоговой выплаты:

• договор с учебным заведением с обязательным пунктом, что оно оказывает образовательные услуги;
• копия лицензии или госаккредитация, если в договоре нет нужной информации;
• квитанции, чеки, банковские выписки с данными о плательщике услуг;
• справка 2-НДФЛ от работодателя или набор справок, если в течение года работали в нескольких местах;
• заявление на возврат налога с реквизитами счета, куда нужно перевести деньги;
• свидетельство о рождении ребенка, если получаете вычет за сына или дочь.

Когда образовательное учреждение не предоставляет бумажную копию лицензии, попросите реквизиты (номер, дата). Иногда налоговой службе достаточно упоминания в договоре, что у колледжа или курсов есть действующая лицензия.

Если речь идет о расходах, которые были понесены начиная с 2024 года, вместо пакета документов понадобится только справка об оплате услуг (унифицированный документ, утвержден Приказом ФНС России от 18.10.2023 № ЕД-7-11/755@). Образец доступен по ссылке. Справка не нужна, если образовательное учреждение само предоставило данные в налоговую и они отобразились в ЛК налогоплательщика (физлица).

За какой период можно получить налоговый вычет за обучение

Вычет можно оформить за тот год, в котором платили за учебу. Если обучение длилось несколько лет, по общему правилу вы вправе вернуть переплату за последние 3 года при наличии всех подтверждающих документов.

Если вы в 2025 году обнаружили, что в 2022, 2023 и 2024 оплачивали обучение, но не оформляли вычет, можно включить эти расходы в декларации за соответствующие периоды. А вот за обучение в 2020-21 годах выплата уже не предусмотрена, потому что вышел срок.

За будущие расходы вычет не положен. Он работает по факту оплаты, нельзя заранее оформить возврат, не потратив реальные средства.

Пример из жизни:

Последние 3 года Ирина проходила обучение и платила за магистратуру, но не знала о возможности получения налогового вычета за учебу. В 2025 году она может подать декларацию сразу за 3 предыдущих периода (2022, 2023, 2024) и вернуть 13% от понесенных расходов, если уложится в лимиты.