Кто может получить налоговый вычет за образование и как его оформить

Налоговый вычет на учебу позволяет вернуть часть денежных средств, потраченных на свое или чужое платное образование. Если вы официально работаете и уплачиваете НДФЛ, то вправе рассчитывать на компенсацию части расходов на учебу. В статье подробно объясняем, как устроен вычет, кто его может оформить и какие шаги следует предпринять.

Поможем получить налоговый вычет, переходите в наш чат-бот по кнопке «Оформить вычет»

Оформить вычет

Порядок предоставления налогового вычета на обучение

Налоговый кодекс РФ предоставляет право на социальный вычет, связанный с услугами образования, это закреплено в статье 219 НК РФ. Это значит, что часть средств, направленных на получение образования, удастся вернуть, уменьшив базу, с которой удерживают НДФЛ. Но не каждое обучение попадает под получение компенсации.

В каких случаях соцвычет положен:

• Учебное заведение имеет лицензию или аккредитацию. Проверить ВУЗ или колледж легко в реестре на официальном сайте Федеральной службы по надзору в сфере образования и науки.

• Учеником или студентом должен быть сам налогоплательщик. Допускается получение компенсации при оплате обучения родных детей, брата или сестры, супруга.
• Все расходы на обучение подтверждены официальными документами. Подойдут чеки, квитанции, договоры. Еще в качестве доказательства используются дипломы и сертификаты, подтверждающие прохождение учебы. Расходы начиная с 2024 года подтверждаются одной справкой, о ней расскажем ниже.

Соцвычет доступен при получении высшего образования на платной основе в университете или институте. Еще под льготу попадают платные курсы в лицензированном учреждении. К ним относятся техникумы, колледжи и дополнительное профессиональное образование, включая курсы повышения квалификации в аккредитованном центре.

Обучение ребенка в платной школе или детском саду тоже позволяет оформить вычет при наличии договора на оказание образовательных услуг.

А вот если у учреждения нет лицензии либо курс не признается официальной образовательной программой, право на вычет теряется.

Кому положен налоговый вычет за обучение

Обратиться за возвратом НДФЛ вправе некоторые категории граждан:

• Налогоплательщик. Если вы платите за свое образование в вузе, колледже или на курсах, можно подать запрос в ФНС.
• Родитель. Когда оплачивает очное обучение ребенка в возрасте до 24 лет, родитель вправе вернуть часть понесенных расходов, но в рамках предельного порога.
• Опекун, попечитель, усыновитель. При наличии официальных подтверждений статуса и оплаты учебы ребенка моложе 24 лет, обучающегося на дневной форме в институте или колледже, можно рассчитывать на выплату
• Брат или сестра. В случае оплаты их обучения при условии, что они учатся на очном отделении и не старше 24 лет, выплата будет.
• Супруг (супруга). Форма обучения – очная, норма действует с 1 января 2024 года.

Общее требование: человек имеет доход, и с него удерживается НДФЛ. Если вы не трудоустроены официально и находитесь на упрощенной системе налогообложения (ИП на упрощенке) или зарегистрированы в качестве самозанятого, вычет оформить не получится, потому что вы не плательщик НДФЛ. Еще одно обязательное требование – наличие статуса резидента РФ.

С какой суммы можно получить налоговый вычет за обучение

Налоговое законодательство устанавливает лимит расходов, с которых допустимо вернуть НДФЛ. Есть 2 вида ограничений.

Общий лимит до 2024 года составлял 120 000 рублей в год, сейчас – 150 тысяч. Он распространяется на социальные вычеты (лечение, обучение, пенсионное страхование и так далее). Суммарно по всем видам не получится учесть больше суммы общего лимита. Если обучение стоит 160 000 рублей в год, то расчет идет только с суммы 150 000 рублей. Вычет рассчитывается по формуле: 150 000 × 13% = 19 500 рублей.

Для детей (подопечных) предусмотрены исключения. Если речь о вычете на обучение ребенка (сына, дочери, подопечных), то лимит составляет 110 000 (ранее – 50 000 рублей) на каждого ребенка ежегодно. Так, в 2025 году при оплате 130 000 рублей за обучение сына учитывается только 110 000 рублей, значит вернуть получится 14 300 рублей. Если нужно вернуть деньги за периоды до 2024 года, действуют прежние лимиты.

Пример из жизни:

Василий в 2025 году заплатил за свое очное обучение 80 000 руб. У него сохранилась квитанция об оплате для ФНС. Общий лимит не превышен, вычет рассчитывают по стандартной схеме: 80 000 × 13% = 10 400 руб.

Важно: возвращаемая сумма не будет больше 13% от установленного лимита, даже если реальная стоимость обучения выше. При оплате учебы на 200 000 руб. за год вычет будет рассчитан с суммы 150 тысяч рублей. Возможно, в дальнейшем верхний порог поднимут с учетом роста цен на образование.

Как оформить налоговый вычет за обучение

Самый распространенный способ — подача декларации 3-НДФЛ. Это можно сделать дистанционно в личном кабинете налогоплательщика.

Как это сделать:

1. Подготовьте документы. Для расходов, понесенных с 2024 года, основным документом является Справка об оплате образовательных услуг (ее выдает учебное заведение). Она заменяет собой договор, чеки и лицензию. Если организация сама передала данные в ФНС, справка не потребуется — данные уже будут в вашем личном кабинете.
2. Заполните декларацию 3-НДФЛ в ЛК. Данные о ваших доходах (справка о доходах и суммах налога) подтягиваются в систему автоматически. Если данных за прошлый год еще нет, стоит дождаться их появления (обычно к марту), чтобы не заполнять сведения о зарплате вручную и избежать ошибок.
3. Прикрепите документы. Если данных о расходах нет в системе, прикрепите скан упомянутой выше Справки об оплате услуг. Заявление на возврат отдельно писать не нужно — оно входит в состав декларации, где вы просто указываете реквизиты счета.
4. Отправьте данные онлайн. Перед отправкой проверьте сумму вычета. С 2024 года лимит на собственное обучение вырос до 150 000 руб., а на обучение детей — до 110 000 руб. на каждого ребенка. Проверка занимает до 3 месяцев, но при отсутствии ошибок деньги могут прийти быстрее.
5. Дождитесь выплаты. Сумма поступит на ваш счет в российском банке, указанный в декларации.

Другие способы:

• Через работодателя: Получите в ФНС уведомление о праве на вычет и отнесите в бухгалтерию. С вас перестанут удерживать 13% НДФЛ в текущем году.
• Упрощенный вычет: Если образовательная организация передала данные в ФНС сама, вам придет предзаполненное заявление в ЛК. Его нужно просто подписать — декларация 3-НДФЛ в этом случае не требуется.

Пример из жизни:

Иван оформляет вычет за обучение, которое он оплатил в 2025 году. В марте 2026 года он заходит в Личный кабинет налогоплательщика и выбирает раздел «Подать 3-НДФЛ» -> «Получить вычет».

1. Выбор года: Иван выбирает 2025 год (отчетный период, за который возвращается налог).
2. Доходы: Сведения о доходах Ивана за 2025 год уже загружены работодателем. Ему не нужно вручную вводить ИНН компании и суммы — он просто подтверждает корректность данных, нажав кнопку «Далее».
3. Вычеты: Иван ставит галочку на пункте «Социальные налоговые вычеты», далее выбирает «На обучение».
4. Сумма: Иван указывает сумму, потраченную на обучение в 2025 году (в пределах лимита 150 000 руб. на себя).
5. Документы: Иван загружает один файл — скан «Справки об оплате образовательных услуг» (единого образца). Договор и чеки ему не нужны.
6. Реквизиты: Иван выбирает банковский счет для возврата из выпадающего списка.
7. Отправка: Иван подписывает декларацию электронной подписью (которая создается тут же в ЛК) и отправляет.
8. Итог: Налоговая проверяет документы до 3 месяцев, но на практике в 2026 году процедура проходит быстрее. После одобрения деньги поступят Ивану на счет в течение 15 дней.

Документы для налогового вычета за обучение

Порядок подачи документов зависит от того, за какой период вы возвращаете налог.

Если речь идет о расходах, которые были понесены начиная с 2024 года, вместо пакета документов понадобится только справка об оплате услуг (унифицированный документ, утвержден Приказом ФНС России от 18.10.2023 № ЕД-7-11/755@). Образец доступен по ссылке. Справка не нужна, если образовательное учреждение само предоставило данные в налоговую и они отобразились в ЛК налогоплательщика (физлица).

• Если данные есть в Личном кабинете: Справка не нужна. Если образовательная организация сама передала сведения в ФНС, в вашем Личном кабинете налогоплательщика появится предзаполненное заявление на упрощенный вычет. Вам останется только нажать кнопку «Подписать».
• Если данных в Личном кабинете нет: Вам нужно запросить вышеуказанную Справку в учебном заведении и прикрепить её скан к декларации 3-НДФЛ.
• Дополнительно: Свидетельство о рождении ребенка или документы о попечительстве (если оплачивали обучение детей/подопечных).

Для расходов, понесенных до 2024 года (если вы подаете за прошлые периоды):

В этом случае сохраняется старый («стандартный») перечень документов:

1. Договор с учебным заведением.
2. Копия лицензии, если ее реквизитов нет в договоре.
3. Платежные документы (квитанции, чеки, банковские выписки).
4. Свидетельство о рождении, если вычет за ребенка.

Что больше не нужно собирать отдельно:

• Справка 2-НДФЛ: В 2026 году данные о ваших доходах за 2025 год подтягиваются в Личный кабинет автоматически из системы ФНС.
• Заявление на возврат: Оно больше не является отдельным документом. Реквизиты банковского счета для перевода денег указываются прямо внутри декларации 3-НДФЛ или в упрощенном заявлении.
• Лицензия: При использовании новой Справки об оплате услуг (для расходов с 2024 года) лицензия не требуется — ее наличие подтверждается самим фактом выдачи справки учебным заведением.

За какой период можно получить налоговый вычет за обучение

Вычет можно оформить за тот год, в котором платили за учебу. Если обучение длилось несколько лет, по общему правилу вы вправе вернуть переплату за последние 3 года при наличии всех подтверждающих документов.

Если вы в 2026 году обнаружили, что в 2023, 2024 и 2025 оплачивали обучение, но не оформляли вычет, можно включить эти расходы в декларации за соответствующие периоды. А вот за обучение в 2021-22 годах выплата уже не предусмотрена, потому что вышел срок.

За будущие расходы вычет не положен. Он работает по факту оплаты, нельзя заранее оформить возврат, не потратив реальные средства.

Пример из жизни:

Последние 3 года Ирина проходила обучение и платила за магистратуру, но не знала о возможности получения налогового вычета за учебу. В 2026 году она может подать декларацию сразу за 3 предыдущих периода (2023, 2024, 2025) и вернуть 13% от понесенных расходов, если уложится в лимиты.