USDнал
65.66 | 65.69
EURнал
75.56 | 75.65
USDцб
65.7238
EURцб
75.5692
Главное меню

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

  1. Что представляет собой возврат процентов по ипотеке?
  2. Каким образом происходит процедура возврата налога при ипотеке?
  3. Варианты возврата вычета налога
  4. Ограничения, которые действуют налоговом вычете по ипотеке

Приобретение собственного жилья является для большинства семей серьезным финансовым испытанием. Средства на такую покупку часто собирают не один год. При совершении таких серьезных капиталовложений важно иметь представления о наличии законного права компенсировать часть своих расходов. Действующее законодательство дает право осуществить возврат процентов по ипотеке по установленной процедуре.


Выбрать ипотечный кредит



Что представляет собой возврат процентов по ипотеке?

Покупка недвижимости влечет за собой возможность применить так называемый «имущественный вычет». Осуществить возврат налога покупке квартиры в 2018 в ипотеку можно только за одну сделку, говоря проще, такое право гражданину дается один раз в жизни. Если была произведена оплата за новую квартиру сто тысяч рублей, тринадцать тысяч будет возвращено в качестве вычета. Здесь надо принимать во внимание, что имеется ограничение в 2 млн рублей для расчета такого вычета. Даже если стоимость жилья превышает эту величину, размер вычета рассчитывается исходя из двух миллионов рублей.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Если же для оплаты жилья привлекался ипотечный кредит, то вычет может производиться также по выплаченным процентам (максимальная сумма – три млн рублей). Подтверждение целевого расходования средств должно содержаться в заключенном сторонами договоре. По закону правом вычета наделяется только тот, кто приобретает жилье на территории Российской Федерации.

Таким образом, рассматриваемая льгота состоит из двух компонентов. Обычно порядок их применения такой: в первую очередь компенсируется налог по стоимости купленного жилища, затем по уплаченным банку ипотечным процентам.


Читайте также: Списание основного долга по ипотеке


Каким образом происходит процедура возврата налога при ипотеке?

Пересчет налога носит заявительный характер. Другими словами, приобретение жилья не означает, что с этого месяца автоматически с такого работника перестают высчитывать налог. Требуется самостоятельно собрать требуемые документы и обратиться в бухгалтерию своей организации или в налоговую инспекцию для написания соответствующего заявления.

Право получить возмещение процентов по ипотеке и по цене жилья основывается на переходе объекта недвижимости в собственность нового владельца. Этот факт подтверждается получением определенного документа (свидетельство о регистрации, акт приема-передачи). По итогам прошедшего года, в котором имела место сделка с недвижимостью, покупатель имеет право обратиться в налоговую инспекцию для получения вычета.

Федеральная налоговая служба установила, какие документы на возврат процентов по ипотеке должен представить заявитель. В их число входят такие как:

  • декларация 3-НДФЛ (обязательно заполнения листа под номером Д1);
  • справка о доходах по форме 2-НДФЛ, которую выдает работодатель (при наличии нескольких официальных мест работы таких справок должно быть несколько);
  • кредитный договор со всеми прилагаемыми документами при их наличии;
  • документ, подтверждающий покупку жилья (договор купли-продажи или акт приема-передачи);
  • документ об оплате;
  • справка из банка, в которой указан факт наличия ипотеки и размер выплаченных процентов;
  • свидетельство о праве собственности;
  • заявление установленного образца.

К заявлению прикладываются копии большинства перечисленных документов. Все они обязательно подлежат заверению нотариуса. Желательно иметь при себе и оригиналы перечисленных документов, так как могут попросить показать и их тоже.

Срок рассмотрения документов может составлять до трех месяцев с момента из принятия. После того как вся информация проверена сотрудниками налоговой инспекции, принимается решение о том, одобрить ли возврат налога. При условии положительного ответа, деньги возвращаются в течение одного месяца. Таким образом, вся процедура вполне может продлиться до четырех месяцев.

Налоговая инспекция может отказать в получении налогового вычета, если стоимость квартиры (часть стоимости) была оплачена за счет средств субсидий, такие как “программа молодая семья”, “военная ипотека”, “материнский капитал” и т.п. Но вычет можно получить от суммы собственных средств на покупку квартиры.

Возврат процентов по ипотеке


Варианты возврата вычета налога

Так, законодательно предусмотрено, что если соблюдены все условия процедуры, то заявитель может получить возврат двумя способами:

  • Единовременной выплатой;
  • В течение текущего года налог из заработка вычитываться не будет, то есть в форме 13% надбавки в зарплате.

Читайте также: Подоходный налог


На практике, второй способ практически не применяется.

Ограничения, которые действуют налоговом вычете по ипотеке

Следует отметить, что возмещение уплаченных процентов по ипотеке не может быть осуществлено за тот период, который предшествовал году покупки жилья.

Оформлением имущественного вычета можно заняться через любой срок после совершения покупки жилья. Однако есть важный нюанс: в любом случае возврат вычета можно только с налогов, которые были выплачены в последние три года. Если квартира была куплена в 2010 году, а подать заявление вы решили только в 2018 году, то получите возврат только за 2017, 2016, 2015 годы.

Важно учитывать следующую особенность: для вычета берутся только уже выплаченные банку проценты.

Законодательно предусмотрено, что возврат средств осуществляется только категории официально трудящихся граждан, а значит, права не имеют на оформление вычета:

  • Не трудоустроенные пенсионеры;
  • Граждане, основным источником дохода которых являются социальные выплаты;
  • Индивидуальные предприниматели, использующие систему упрощенного налогообложения.

В текущем году в правила получения выплат внесены следующие моменты. Так, оформление вычета невозможно, если:

  • Участники сделки близкие родственники;
  • Или связаны трудовыми отношениями по типу «начальник-подчиненный» и наоборот.

Таким образом, при приобретении жилья следует продумать и моменты выбора продавца или покупателя.