Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

За счет сокращения налогооблагаемой базы или возврата перечисленного НДФЛ можно сократить затраты на покупку недвижимого имущества. Сумма налоговых вычетов по ипотеке и за факт приобретения достигает 1,1 миллиона рублей.

Поможем получить налоговый вычет, переходите в наш чат-бот по кнопке «Оформить вычет»

Оформить вычет

Что такое налоговый вычет за квартиру по ипотеке

Налоговый вычет за проценты по ипотеке – это возмещение доли перечисленного в бюджет НДФЛ при приобретении недвижимости с использованием ипотечного кредита. Механизм предусмотрен 117-ФЗ от 5 августа 2000 года (НК РФ).

Размер льготы вычисляется исходя из суммы процентов, перечисленных финансовой организации, но не может превышать установленного лимита (3 млн). Рассмотрим пример получения налогового вычета по процентам по ипотеке. Допустим:

• переплата за время пользования заемными деньгами (%) – 5 779 759 рублей;
• кредит выдан на 15 лет;
• суммарный доход заемщика в год 2 миллиона рублей, перечисленный НДФЛ – 260 тысяч.

С учетом доходов собственник сможет вернуть сумму 390 000 – 13% от лимита в 3 миллиона. Заявление на возврат нужно будет подавать два года подряд, поскольку перечисленного годового НДФЛ не хватит для выдачи полной суммы в рамках одного обращения. В первый год заемщик получит 260 тысяч, а во второй остаток – 130 тысяч.

Выгоднее сочетать налоговый вычет за ипотеку с льготой на покупку. Тогда заемщик сможет получить дополнительно 13% от 2 миллионов – 260 тысяч.

Условия получения

Как и другие категории имущественных привилегий, вычет при покупке квартиры в ипотеку доступен исключительно налоговым резидентам. Правом могут воспользоваться лица, которые:

1. Приобрели объект недвижимости на территории Российской Федерации. Регион, город покупки не имеет значения.
2. Выплачивают целевой займ. Налоговый вычет на проценты по ипотеке доступен единственному заемщику и созаемщикам.
3. Являются собственниками. Сделка с имуществом должна быть зафиксирована в Росреестре.
4. Трудоустроены официально. Обязательным условием является отчисление налога на доход физических лиц в бюджет. В некоторых случаях официальное трудоустройство не предполагает перевода НДФЛ. Это касается дистанционных работников, находящихся за пределами страны, ежедневных надбавок вахтовикам.
5. Раньше не получали налоговый вычет с банковских процентов. Правом можно воспользоваться только один раз в жизни, поэтому к процедуре стоит относиться вдумчиво. Иногда рационально запрашивать льготу в рамках последующих ипотечных кредитов. Например, при покупке недорогого объекта с ограниченной суммой процентных отчислений.

Кроме того, заявитель должен являться собственником квартиры, иного жилого помещения, приобретенного за средства целевого займа.

Какая сумма налогового вычета с процентов по ипотеке

Раньше применялся единый процент от лимита в 3 млн – 13%. С 2025 года в РФ был изменен порядок расчета НДФЛ и теперь применяется прогрессивная шкала. Сколько можно вернуть за квартиру по ипотеке, будет зависеть от размера перечисленного налога. Как вычисляется НДФЛ:

• для физических лиц с годовым доходом до 2 400 000 – 13%;
• доходы в пределах 2,4-5 миллионов – 15%;
• от 5 000 000 до 20 000 000 включительно – 18%;
• от 20 до 50 миллионов в год – 20%;
• свыше 50 миллионов – 22%.

Стоит учитывать, что прогрессирующая шкала применяется в отношении части дохода, выходящего за установленный диапазон. Если человек получает 2 600 000 в год, то с 2,4 миллиона он заплатит 13% НДФЛ, а с оставшихся 200 тысяч – уже 15%. Благодаря изменениям налоговый вычет по ипотеке для некоторых категорий населения стал выше. С учетом лимита в 3 миллиона он может составлять 390, 450, 540, 600 или 660 тысяч рублей. А если объединить его с вычетом на покупку жилья, то итоговый возврат при максимальном НДФЛ может достигать 1,1 млн.

Кто может получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Основные условия для получения льготы уже были перечислены ранее. Однако привилегия доступна не только наемным работникам, но и другим категориям налогоплательщиков:

1. Индивидуальным предпринимателям. Плательщиками НДФЛ являются ИП, работающие на общей системе налогообложения. Другие формы расчетов с бюджетом не предполагают отчисления налога.
2. Иностранцы. Речь идет о людях в статусе резидента. Они должны прожить на территории России не менее 183 дней без учета даты въезда и выезда.
3. Пенсионеры. Могут подать заявление, если работали в течение последних 3 лет перед оформлением кредита. Также получают выплату в случае продолжения трудовой деятельности по достижению пенсионного возраста.

Вопрос о том, как получить налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку, актуален и для созаемщиков. В этом случае сумма возврата рассчитывается пропорционально приобретенной доле. Супружеские пары, не заключившие брачный договор, по умолчанию являются равноправными собственниками. Каждый из супругов может подать заявление на возврат, чтобы семья получила увеличенную компенсацию. К примеру:

• супруги взяли ипотеку на 12 миллионов сроком на 15 лет;
• общий годовой доход пары составляет 3 миллиона (по 1,5 млн у каждого из супругов), и они уплачивают 390 тысяч НДФЛ (13%) в сумме.

Жилье оформлено в совместную собственность, всего пара заплатила 7 414 691 рублей процентов по ипотеке. Максимальная сумма ограничена, но каждый из супругов может подать отдельное заявление на вычет, в итоге получив 780 тысяч на двоих.

Когда можно подавать на налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Обращаться можно в течение всего календарного года, следующего за налоговым периодом, когда произошла сделка. Например, если квартира была куплена и зарегистрирована в 2024 году, то воспользоваться льготой можно уже в 2025. При этом каких-либо ограничений по предельному сроку нет – вычет может быть оформлен даже спустя 20 лет после покупки.

Вычет разрешено оформить за три последних года. То есть в 2025 году заявление можно подать за 2024, 2023 и 2022 годы уплаты НДФЛ. Также не стоит забывать, что при расчете учтут лишь на ту сумму, которая уже фактически перечислена банку в виде процентов.

К примеру, за 2 года Анна заплатила банку 200 тыс. рублей в виде процентов. Уплаченный ею НДФЛ за это же время больше, но вернуть за указанный период она сможет лишь 26 тыс. рублей (200 тыс. рублей х 13%).

Размер годового перечисления ограничен суммарным НДФЛ, поэтому часто в ИФНС приходиться обращаться несколько периодов подряд. По закону после оставшаяся неиспользованная сумма переносится на будущие сроки.

Как правильно получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Не ждать грядущего налогового периода можно при оформлении запроса через работодателя. Для получения компенсации достаточно оповестить нанимателя о возникшем праве. Для этого следует:

• собрать необходимые документы;
• получить уведомление о праве на льготу через сайт ФНС или лично обратившись к инспектору;

• получить документ – предельный срок ожидания не превышает 30 календарных дней;
• составить заявление в бухгалтерии по форме предприятия и приложить уведомление.

С этого момента наниматель прекратит взимать НДФЛ, что приведет к увеличению заработной платы. Обратите внимание, что подавать заявление нужно ежегодно вплоть до получения всей суммы. Далее рассмотрим другие способы получения.

Еще один способ – подача 3-НДФЛ. Декларацию подают для учета расходов и доходов, она заполняется через персональный аккаунт налогоплательщика. Также декларацию можно подать в бумажном варианте, но заполнять документ от руки нельзя. Необходимо использовать специальное программное обеспечение и затем распечатать файл.

Выбирать данный способ стоит не во всех случаях, потому что заполнение 3-НДФЛ требует определенных знаний. Декларация подходит для ситуаций, когда важно получить несколько категорий вычетов одновременно или заявить о налогооблагаемой прибыли. При возникновении вопросов лучше обратиться в ИФНС для консультации и ознакомиться с примерами заполнения.

Третий вариант – упрощенный порядок. Доступен заемщикам, которые заключили договор с банком, передающим сведения в ИФНС. Упрощенный порядок позволяет значительно сэкономить время на оформление запроса. При появлении права на компенсацию в ЛК налогоплательщика появляется уведомление с указанием размера вычета. Необходимо кликнуть по окну, проверить информацию и подтвердить отправку сведений.

Документы

При дистанционной отправке заявления нужно иметь подтвержденный аккаунт на Госуслугах и квалифицированную электронную подпись. Такой способ позволяет предоставить только документы по квартире и кредиту, понадобятся:

• подтверждение факта владения – свидетельство о регистрации прав собственника или выписка из ЕГРН;
• договор с банком с графиком ежемесячных платежей, где отражены основной долг, процентная часть выплат;
• договор купли-продажи жилья;
• документы о погашении % – справка из банка-кредитора, чеки, квитанции о перечислении средств, выписка по кредитному счету;
• акт приема-передачи недвижимости для объектов, приобретенных на стадии возведения или в новостройках.

После ввода нужных данных заявление будет сформировано вручную. При личном обращении в дополнении к перечисленному понадобится запрос, паспорт, ИНН, 2-НДФЛ, 3-НДФЛ.

В какие сроки вернут деньги

На рассмотрение заявления у ИФНС есть 3 месяца. В течение этого срока проходит камеральная проверка, по итогам заявитель получит уведомление о результате рассмотрения. Далее денежные средства будут перечислены на банковский счет. На это уходит не более 1 месяца. Если в запросе допущены ошибки или обнаружены несоответствия с документами, то срок может быть продлен. Заявитель получит письмо с уточнениями, которые нужно внести. При обращении через работодателя и в упрощенном порядке период проверки – месяц.

Можно ли получить вычет при рефинансировании ипотеки

Рефинансирование жилищного кредита не лишает права получения компенсации. Однако при переходе в другой банк сумма перечисленной процентной части может измениться из-за снижения или роста ставки по договору. Важно, чтобы новый банк имел лицензию, в соглашении с ним фигурировала ссылка на первоначальный договор.

Заемщик может обращаться к рефинансированию неограниченное количество раз, не утратив возможности получить средства из бюджета.