Справка о доходах и суммах налога физического лица (2-НДФЛ) — образец заполнения

Существуют документы, с которыми нам регулярно приходится иметь дело в жизни. К ним относится и справка о доходах и суммах налога физического лица (2-НДФЛ) — именно ее мы приносим в банковское отделение, желая оформить кредит, или запрашиваем при расчете денежных пособий. В данной статье попробуем разобраться, что собой представляет данный документ и каков его стандарт заполнения. Следует учитывать, что с 2021 года форма 2-НДФЛ была упразднена как отдельный документ и заменена «Справкой о доходах и суммах налога физического лица». Хотя в обиходе его по-прежнему часто называют «справка 2-НДФЛ».

Что значит справка Справка о доходах и суммах налога физического лица (2-НДФЛ) и зачем она нужна

Аббревиатура в названии справки означает налог на доходы физлиц. Данный документ отражает сведения об источнике дохода человека, заработке и налоговых выплатах. Ежегодно работодатели его подают в Федеральную налоговую службу (далее — ФНС). Что касается частных лиц, то чаще всего предоставить справку 2-НДФЛ от них требуют финучреждения при оформлении кредита: так они удостоверятся в платежеспособности клиента, желающего взять в заем крупную сумму денег. В частности, она обязательно входит в пакет документов, подаваемых при оформлении ипотеки или кредита на автомобиль.

Иногда при смене работодателя сотрудник приносит в кадровый отдел справку 2-НДФЛ, оформленную на старом месте работы. При увольнении ее могут выдать как автоматически, так и по запросу человека. Для физических лиц справка может пригодится при оформлении налоговых вычетов. Они полагаются, к примеру, родителям студентов высших учебных заведений в случае, если их дети поступили на платное отделение.

Другие ситуации, когда необходимо предоставить бланк справки 2-НДФЛ:

• Оформление визы.
• Участие в судебных тяжбах (прежде всего, это касается разрешения трудовых споров).
• Расчет размера алиментов или иных выплат.
• При назначении денежного пособия.
• Для определения размера пенсии.
• При усыновлении ребенка или оформлении опекунства.
• И т.д.

Ключевые изменения в 2025 году:

• Официальное название: Теперь это не отдельная форма «2-НДФЛ», а приложение к годовому расчету 6-НДФЛ.
• Электронный формат: В 2025 году справку за прошлые периоды можно мгновенно получить в электронном виде через личный кабинет на сайте ФНС или портал Госуслуги. Такая справка, заверенная электронной подписью, юридически равнозначна бумажной.
• Выдача при увольнении: Работодатель обязан выдать справку в день увольнения или по письменному заявлению сотрудника в течение 3 рабочих дней.
• Печать: С 2023–2025 гг. наличие круглой печати организации на справке не является обязательным требованием ФНС, если иное не установлено внутренними правилами банка.

Где получить справку о доходах и суммах налога физического лица (2-НДФЛ)

Данный документ запрашивается в бухгалтерии той организации, где вы числитесь сотрудником. В соответствии с трудовым законодательством России, срок оформления справки не может превышать трех дней с момента заявки. При этом налогоплательщик не обязан сообщать, с какой целью он запрашивает 2-НДФЛ: организация в любом случае обязана будет предоставить ему справку. Обычно за ней обращаются в устной форме к бухгалтеру, изредка — пишется полноценное заявление. В зависимости от размеров компании и объема бюрократических проволочек будет разниться и скорость получения справки. В небольшой организации бывает достаточно получаса, чтобы бухгалтер заполнил установленную форму и отдал ее на подпись руководству. Обращаем внимание, что данный документ также должен быть заверен печатью – это исключает возможность подделки.

Новые способы где и как получить справку в 2025 году:

• Через Личный кабинет налогоплательщика (онлайн):

В 2025 году это самый быстрый способ. На сайте nalog.gov.ru или в приложении «Налоги ФЛ» справка за прошлый год доступна в электронном виде. Она уже подписана квалифицированной электронной подписью ФНС и принимается банками так же, как бумажная.

• Через портал Госуслуги:

Справку о доходах можно заказать в разделе «Справки и выписки». Она придет в личный кабинет в течение нескольких минут (если работодатель уже передал данные в налоговую).

Важные нюансы по оформлению (2025 год):

• Печать: С 2023–2025 гг. печать на справке не является обязательной, если организация отказалась от использования печати в своей деятельности. Подписи руководителя или уполномоченного лица (например, главного бухгалтера) достаточно.
• Электронная подпись: Если вы скачиваете справку с сайта ФНС, на ней будет стоять штамп электронной подписи. Распечатывать и заверять её в бухгалтерии не нужно — она юридически значима в цифровом виде.

Как заполнить справку о доходах и суммах налога физического лица (2-НДФЛ)

Пошаговая структура заполнения (актуально для 2025 года):

1. Заголовок и данные о работодателе (Налоговый агент)

• Указывается год, за который выдается справка (например, 2024 или 2025).
• ИНН, КПП, сокращенное наименование организации (или ФИО индивидуального предпринимателя).
• Код ОКТМО и номер телефона компании.

1. Данные о сотруднике (Физическое лицо)

• ИНН (обязательно при наличии).
• ФИО полностью, без сокращений.
• Статус налогоплательщика: код 1 для резидентов РФ (те, кто находится в стране более 183 дней), код 2 для нерезидентов.
• Дата рождения, гражданство (код 643 для РФ) и данные паспорта (код 21).

1. Доходы, облагаемые по ставке (обычно 13% или 15%)

• Это основной раздел, где доходы расписываются помесячно:
• Код дохода: например, 2000 — заработная плата, 2012 — отпускные, 2300 — больничные, 2002 — премии.
• Сумма дохода: указывается полная сумма до вычета налога.

1. Налоговые вычеты (стандартные, социальные, имущественные)

• Если сотрудник писал заявление на вычеты, их указывают здесь:
• Код вычета: например, 126 — на первого ребенка, 311 — имущественный вычет.
• Сумма вычета: сумма, на которую уменьшается налоговая база.
• Если вычет предоставлен на основании уведомления из налоговой, указывается его номер и дата.

1. Общие суммы дохода и налога (Итоговая таблица)

• Общая сумма дохода: сложение всех выплат из раздела 3.
• Налоговая база: доход минус вычеты.
• Сумма налога исчисленная: налог, рассчитанный с налоговой базы (13% или 15%).
• Сумма налога удержанная и перечисленная: сколько фактически было направлено в бюджет. В 2025 году эти суммы обычно совпадают.

Совет:Если вы ИП или работаете на себя, вы не можете выписать себе такую справку самостоятельно. В этом случае подтверждением дохода в 2025 году служит декларация 3-НДФЛ или справка из приложения «Мой налог» (для самозанятых).

Образец справки о доходах и суммах налога физического лица (2-НДФЛ) 2025 год

Когда предоставлять справку не обязательно

В 2025 году ситуации, когда справка о доходах (бывшая 2-НДФЛ) не требуется или не оформляется, делятся на две категории: для отчетности перед налоговой и для получения банковских услуг.

• Со стороны работодателя (в налоговую службу)

Организация не обязана формировать справку на выплаты в следующих случаях:

• Доходы полностью освобождены от налога: Если выплаты входят в перечень ст. 217 НК РФ (например, государственные пособия, установленные законом компенсации, гранты).
• Выплаты ИП и самозанятым: Индивидуальные предприниматели и плательщики налога на профессиональный доход (НПД) платят налоги самостоятельно. Заказчик в этом случае не является налоговым агентом.
• Подарки и матпомощь до 4 000 рублей: Если общая сумма подарков или материальной помощи сотруднику за календарный год не превысила 4 000 рублей, налог не возникает и справка в ФНС не подается.
• Покупка имущества у физлица: Если фирма покупает у человека автомобиль, недвижимость или иное личное имущество, обязанность по расчету и уплате налога лежит на продавце.

• Со стороны гражданина (при обращении в банк)

В 2025 году бумажная справка не обязательна в следующих ситуациях:

• Авторизация через Госуслуги: Большинство банков при подаче онлайн-заявки предлагают «подтвердить доход через Госуслуги». В этом случае банк сам получает выписку из Социального фонда (СФР). Это заменяет бумажную справку 2-НДФЛ.
• Зарплатный проект: Если вы получаете зарплату на карту того же банка, где берете кредит, банк видит ваши зачисления и не требует справок.
• Микрозаймы и небольшие кредитные лимиты: При запросе небольших сумм (обычно до 50–100 тысяч рублей) банки часто ограничиваются паспортом и вторым документом, проверяя кредитную историю.
• Профессиональный доход (для самозанятых): Вместо справки 2-НДФЛ самозанятые предоставляют справку о доходах из приложения «Мой налог».

Важно: С 2024–2025 гг. Центральный банк РФ ужесточил контроль за долговой нагрузкой (ПДН). Даже при наличии «безупречной истории» для получения крупного кредита или ипотеки подтверждение дохода (электронное или бумажное) в 2025 году является фактически обязательным требованием регулятора.