​Реверсивный факторинг

  1. Схема, по которой проводится реверсивный факторинг
  2. Преимущества реверсивного факторинга для сторон сделки

Дебиторская задолженность представляет собой серьезную проблему для любой организации-поставщика. Неслучайно во всем мире все больше распространяется такая услуга, как факторинг. Стандартная схема подразумевает под собой передачу долга, возникшего при отгрузке товара покупателю с условием отсрочки платежа, факторинговой компании. Такое предложение позволяет получить практическую полную стоимость товаров на следующий день после отгрузки. Однако покупатель также может выступить инициатором оформления такой сделки. Существует вид факторинга, ориентированный на дебитора - реверсивный факторинг, называемый также обратным или закупочным. Его инициаторов выступает покупатель, целью которого является не получение финансирования, а согласование максимально подходящих условий оплаты полученных товаров.

Схема, по которой проводится реверсивный факторинг

Прежде всего, должно быть заключено соглашение между тремя сторонами: поставщиком, покупателем и фактором, который выступает в качестве посредника. После осуществления очередной отгрузки товара (или предоставлении услуги). Подтверждающие документы передаются фактору, который принимает на себя право денежного требования. При этом процент от требуемой оплаты (или полная ее сумма) факторинговая компания выплачивает поставщику. Покупатель в свою очередь получает предусмотренную договором отсрочку платежа на установленный срок, по истечении которого необходимо погасить задолженность в полном объеме.

Прибегнуть к такой услуге, как обратный факторинг поставок, покупателя обычно принуждают обстоятельства, при которых он заинтересован в получении товара или услуги, однако в настоящий момент не располагает необходимой для проведения сделки суммой. При этом поставщик отказывается идти на уступки в виде кредита (либо его условия менее выгодны, чем предлагает факторинговая компания, которая взимает за свои услуги индивидуально рассчитанную комиссию). Особенно проблема актуальна в том случае, если речь идет о товарах, при реализации которых важен фактор времени:

  • последние модели техники;
  • сезонный товар;
  • предметы роскоши и др.

В случае если покупатель работает с большим числом поставщиков, привлечение посредника помогает сократить организационные издержки.

Преимущества реверсивного факторинга для сторон сделки

Преимущества реверсивного факторинга для сторон сделки

Главная особенность заключается в том, что для покупателя возможен вариант получения дополнительной отсрочки платежа от фактора, а также согласование индивидуальной удобной для него схемы погашения. Это позволяет эффективнее планировать денежные потоки. Также есть возможность договориться о снижении закупочной цены при осуществлении единовременной оплаты. Поставщик имеет свою выгоду: факторинговая компания обычно предоставляет стопроцентное финансирование на следующий день после отгрузки товара. Таким образом, выгода для поставщика заключается в исчезновении кассовых разрывов, в результате чего средства постоянно находятся в обороте. Кроме этого, факторинг для поставщиков, как правило, предоставляется без регресса, что снижает риск неуплаты задолженности до нуля, так как в этом случае фактор самостоятельно решает вопросы с должником. Закупочный факторинг с регрессом предполагает, что клиент возвращает деньги в том случае, если дебитор не рассчитался в срок.

С учетом того, что все стороны при таком типе факторинга оказываются в выигрыше, покупатель и поставщик могут распределять между собой оплату за услуги посредника, что делает их доступнее.