Индивидуальные инвестиционные счета (ИИС) дают участникам фондового рынка ряд налоговых преимуществ. Взамен требуется соблюдение некоторых правил, одно из которых – минимальный срок инвестирования, составляющий три года. Как вывести деньги с ИИС, попробуем рассмотреть четыре ситуации.
Выведение средств с ИИС через три года
Если индивидуальный инвестиционный счет действовал три года, то его закрытие не представляет сложности. Клиенту достаточно заявить о своем желании организации, осуществляющей его брокерское обслуживание.
Как правило, существует система подобных обращений клиентов непосредственно в интернет-системе клиент-банк или клиент-брокерская компания, откуда в защищенном виде можно подать необходимое заявление. Еще более надежный вариант – лично посетить брокера и подписать заявление в бумажном формате.
Самый главный вопрос: сколько удастся вывести денег? Это зависит не только от результата инвестирования, но и от выбранного типа ИИС.
Вывод средств ИИС первого типа через три года
ИИС второго типа, вывод средств через три года
Если клиент использовал первый вариант и получил налоговые вычеты, за каждый год не более 52 тысяч рублей, то прибыль в результате операций с ценными бумагами подлежит налогообложению.
Инвестор должен будет заплатить государству 13 процентов налога на доходы физических лиц. Специальных действий с его стороны не требуется, брокеры являются налоговыми агентами, так что компания, обслуживающая счет, сама проделает всю необходимую работу. То есть удержит положенное, перечислит в бюджет и составит требуемую отчетность.
Можно посоветовать инвестору попросить справку о размере оплаченного налога. Вряд ли она понадобится для общения с налоговыми органами, но может пригодиться при получении кредита в банке или, например, при обращении за визой для посещения одной из развитых стран, то есть тогда, когда может понадобиться подтверждение дохода.
Если инвестор использовал счет второго типа, то есть не получал налоговый вычет, но претендует на освобождение от налога на прибыль в конце срока, то он должен получить все деньги, которые есть у него на счету. В этом случае никакие вычеты производиться не должны.
Закрытие ИИС первого типа
Закрытие ИИС второго типа
Вывод средств ИИС ранее, чем через три года
В жизни бывают разные ситуации, и может случиться такое, что клиенту потребуется вывести средства ИИС ранее минимального срока в три года. Запрета на такие действия законом не предусмотрено, однако существуют налоговые последствия, о которых надо знать заранее. Частично вывести деньги ИИС невозможно, так что счет подлежит полному закрытию. Далее ситуация будет развиваться по одному из двух сценариев, в зависимости от типа счета.
Самая невыгодная ситуация складывается у тех, кто открыл индивидуальный инвестиционный счет первого типа, то есть дающий право на налоговые вычеты, и уже воспользовался льготой, то есть получил возврат НДФЛ из бюджета. Тогда брокерская компания после закрытия счета деньги вернет, но клиент обязан сообщить об этом в налоговые органы.
Перечислить деньги в бюджет надо как можно быстрее, так как налоговые органы начисляют пеню за весь срок. Причем не с момента закрытия счета, а со дня получения налогового вычета, так как льгота, по мнению государственных органов, получена неоправданно.
Со вторым типом ИИС ситуация выглядит несколько проще. Так как счет не просуществовал положенные три года для того, чтобы получить льготу по налогу на доходы, брокерская компания как налоговый агент вычтет 13% из полученного дохода и перечислит клиенту остальные деньги.
Инструкция и общие замечания
Таким образом, для клиента, желающего вывести средства из ИИС, можно предложить следующую пошаговую инструкцию.
Во-первых, необходимо закрыть все позиции. Лучше это сделать самостоятельно через торговый терминал, выбирая устраивающие цены на бирже, а не поручать брокеру, который может совершить сделку по любой котировке.
Во-вторых, надо направить заявление брокеру, через личный кабинет или посетив офис. В первом случае рекомендуем обязательно перезвонить. А во втором – получить копию заявления с отметкой о том, что заявление принято, обязательно с датой.
В-третьих, после получения денег на счет в банке, посетить брокера и получить форму, подтверждающую уплату налога, на всякий случай, на будущее.
В-четвертых, если был открыт счет первого типа и клиенту уже был перечислен налоговый вычет, обратиться в налоговую и вернуть неправомерно полученные деньги в бюджет. Сделать это надо как можно быстрее, так как начисляется пеня.
И наконец, в-пятых, можно подумать о будущем. Проанализировать, что было не так, и возвращаться на рынок инвестиций, когда все наладится, потому что жизнь продолжается.
Отзыв о сайте