Индивидуальный инвестиционный счет – относительно молодой способ инвестирования, появившийся в России в январе 2015 года. ИИС по сути представляет собой брокерский счет с возможностью самостоятельного либо доверительного управления, предусматривающий наличие особых налоговых льгот и определенных ограничений.
В чем выгода ИИС?
ИИС – хороший способ вложения средств на срок не менее 3 лет. К его основным плюсам относятся:
- право на получение специального налогового вычета;
- высокая доходность;
- возможность увеличения дохода за счет инвестиций.
Льготное налогообложение
Одним из главных преимуществ ИИС по сравнению с вкладом является наличие налоговых вычетов, рассчитывать на которые могут налоговые резиденты РФ. Существует два вида налогового вычета:
- Тип А. Плательщикам НДФЛ данный тип вычета позволяет вернуть 13% от вложенной на ИИС суммы, но не более суммы уплаченного налога. Максимальная сумма к возврату – 52 тыс. рублей в год. Это вычет на взнос.
- Тип Б. Второй вариант вычета – на доход. Он полностью освобождает владельца счета от уплаты налогов с доходов, получаемых с помощью инвестиционного счета, независимо от их размера.
Совмещать два вида вычета нельзя. Вы можете выбрать только один вариант вычета, либо на взнос, либо на доход.
Еще один существенный плюс инвестиционного счета – отложенное налогообложение. Если выбран вычет на взнос, налог будет рассчитан только тогда, когда владелец счета решит его закрыть. Пока средства не перечислены в налоговую службу, владелец ИИС может использовать их для получения дополнительного инвестиционного дохода, вложив в облигации или другие ценные бумаги.
Важно! Право получения налогового вычета возникает только при условии существования ИИС не менее 3 лет.
Высокая доходность
За счет налоговых вычетов доходность ИИС выше, чем по банковским вкладам, даже при отсутствии операций по счету. Увеличить прибыль можно, если направлять на пополнение счета доход от облигаций, акций и прочих финансовых инструментов. Дивиденды и купонный доход можно зачислить на ИИС и затем получить вычет на взнос.
Широкие возможности для увеличения дохода
ИИС является хорошим инструментом для увеличения дохода. На средства с инвестиционного счета вы можете приобретать:
- облигации;
- фьючерсы и опционы;
- акции;
- паи инвестиционных фондов;
- иностранную валюту.
Обязательным условием проведения таких операций является использование российских биржевых площадок.
Как получить максимальную выгоду от ИИС?
Чтобы получить хороший доход от ИИС, инвестору следует учитывать действующие правила и ограничения:
- Налоговый вычет предоставляется только в том случае, если ИИС открыт не менее 3 лет. Если закрыть счет раньше этого срока, право на льготы пропадает. Кроме того, инвестор должен будет вернуть сумму налога, полученную ранее, а также уплатить пени за использование возвращенного НДФЛ. Для получения максимально возможной суммы необходимо внести на счет 400 тыс. рублей за год и заплатить в этом же году НДФЛ в размере 52 тыс. рублей. Вы не сможете вернуть сумму свыше фактически уплаченного в бюджет НДФЛ. Кроме того, чтобы получать вычет каждый год, необходимо ежегодно пополнять ИИС.
- При выводе средств счет закроется автоматически.
- Допускается открытие только одного инвестиционного счета. Если вы хотите открыть второй ИИС, то в течение месяца должны закрыть первый.
- Вы можете внести на счет максимум 1 млн. рублей.
- Вносить можно только российские рубли.
Вы можете никуда не вкладывать свои средства, а просто держать их на счете, однако тогда вы не сможете заработать на инвестициях и получите прибыль только от вычетов. Чтобы увеличить доходность, лучше вложить деньги в ОФЗ, получив прибыль одновременно за счет возвращенного налога и купонного дохода. Открытый инвестиционный счет сразу пополнять необязательно. Вы можете подержать его пустым год или два и только потом положить на него средства.
Опытные инвесторы советуют пополнять ИИС в конце года, например, в ноябре или декабре. Связано это с тем, что подавать декларацию для получения вычета в налоговую службу можно только по истечении года, в котором осуществлялось пополнение. В течение 4-х месяцев налоговая служба должна провести проверку и перевести средства на счет. Это максимальный срок проверки, декларации могут обрабатываться и быстрее. В любом случае, если вы подадите документы в январе-феврале, то к июню сможете получить дополнительный доход и реинвестировать его. Самое неудачное время для пополнения счета – начало года. Вам придется ждать почти год для закрытия текущего периода, а потом еще несколько месяцев ожидать начисления вычета. В итоге получается почти 1,5 года простоя, когда деньги не будут работать.
Отзыв о сайте