Прежде чем войти куда-то, неплохо подумать, как оттуда выйти. Индивидуальные инвестиционные счета – не исключение. Пока деньги находятся в кармане потенциального инвестора, брокеры готовы едва ли не выстраиваться в ряд, расписывая в лучшем свете свои услуги. К сожалению, ситуация может измениться, когда вложения уже сделаны, но что-то пошло не так, и возникло желание или даже необходимость – получить назад свои средства. Как закрыть ИИС? Попробуем в этом разобраться.
Возможно ли закрыть ИИС
На самом деле, что бы кто ни говорил, но юридических препятствий для закрытия ИИС не существует. То есть это можно сделать в любой день, в любую минуту. Единственное, что произойдет, если инвестор закроет ИИС досрочно – он лишится полученных льгот. В том числе и, что называется, задним числом, то есть придется возвращать государству уже полученное.
Уважающие себя брокерские компании, обслуживающие ИИС, никаких препятствий для закрытия счета также не устраивают, разве что могут уговаривать и предупреждать о последствиях досрочного расторжения соглашения.
Закрытие счета первого типа
Если инвестором был открыт счет первого типа, то подразумевается, что сделано это для получения налогового вычета. Рассмотрим две ситуации. Во-первых, документы уже могут быть сданы в налоговую, а вычет получен.
Это самая неблагоприятная ситуация. Тогда после закрытия счета, потребуется уведомить налоговую о том, что гражданин лишился льготы, и придется вернуть деньги обратно плюс будет начислена пеня в размере 1/300 за каждый день с момента получения вычета до дня ее возврата.
Возможно, в такой ситуации все-таки более разумным было бы оставить все так, как есть, и воздержаться от досрочного закрытия ИИС, даже если не планируется в дальнейшем совершать какие-либо операции.
С другой стороны, если обслуживание счета обходится в ту или иную сумму даже без движения средств, то надо считать, не выгоднее ли для клиента завершить отношения с этим брокером вообще, даже вернув налоговый вычет в бюджет. А затем начать все сначала, вступив в отношения с новым брокером на более приемлемых условиях.
Закрытие счета второго типа
Закрытие счета второго типа, дающего освобождение от налога на доходы в конце срока на всю полученную прибыль – значительно проще. В такой ситуации брокер просто удержит с клиента налог на полученные доходы и вернет деньги.
Последствия закрытия счета
Досрочное закрытие ИИС не влечет за собой административных штрафов, однако финансовые последствия для инвестора могут быть весьма существенными.
Если вы закрываете счет до истечения минимального срока (3 года для старых типов ИИС и 5 лет для ИИС-3, открытых в 2024–2026 гг.), наступают следующие последствия:
- Обязательный возврат вычетов: Вам придется вернуть государству все ранее полученные суммы налогового вычета на взнос.
- Уплата пеней: За каждый день владения «чужими» деньгами налоговая начислит пеню в размере 1/300 текущей ключевой ставки ЦБ РФ. В условиях 2026 года это может составить внушительную сумму.
- Удержание НДФЛ: Брокер удержит налог на всю прибыль от операций, лишив вас льготы на доход.
Тем не менее, юридических препятствий для закрытия нет. Сразу после расторжения договора вы можете открыть новый ИИС (типа ИИС-3) у того же или другого брокера.
Рекомендация: Для любого начинающего инвестора в 2026 году открытие ИИС-3 остается приоритетным шагом. Он позволяет комбинировать вычет на взнос и вычет на доход в рамках одного счета. Однако, учитывая увеличившийся минимальный срок (5 лет), открывать его стоит на те средства, которые точно не понадобятся вам в ближайшие годы. Для краткосрочных целей по-прежнему лучше использовать обычный брокерский счет.
Порядок закрытия ИИС
В большинстве случаев закрытие ИИС будет сводиться к двум операциям:
- направление поручения на продажу всех активов;
- распоряжение на перечисление денежных средств с инвестиционного счета на счет в банке.
Вывод средств – всегда самый драматичный и тонкий момент взаимоотношений клиента и брокера. Стоит уточнить заранее, можно ли вывести с ИИС, в случае его закрытия, не только деньги, но и остатки ценных бумаг, если не продавать их. Часто это очень длительная и к тому же, искусственно затягиваемая процедура.
Возврат денег у хороших организаций занимает от одного до трех дней. Если эта процедура занимает больше времени, то чаще всего, об этом можно прочитать в отзывах о компаниях на форумах. В общем, это то, что лучше отслеживать заранее, на стадии проверки надежности брокерской компании или банка.
Вынужденное закрытие счета
Бывают ситуации, когда клиент не планировал закрывать ИИС, но это может произойти не по его воле, например, в случае банкротства или отзыва лицензии брокера. В такой ситуации стоит набраться терпения. Скорее всего, счета просто окажутся переданы другой организации, и предпринимать специально ничего не придется. В таком случае не должно произойти и обнуление срока: три года будут исчисляться со дня первоначального открытия.
Отзыв о сайте