USDнал
64.8|65.84
EURнал
60.51|65
USD/RUBбиржа
58.95
Главное меню

Налог на вклады физических лиц в 2022 году

11.07.2022195 807 просмотров 18 комментариев
Федеральным законом от 26.03.2022 N 67-ФЗ принято: доходы в виде процентов по банковским вкладам, полученные в 2021 и 2022 годах, освобождаются от НДФЛ. Также по закону материальная выгода, полученная в 2021 - 2023 годах, освобождается от налогообложения. Налоговые органы в 2022 и 2023 годах не будут включать доходы в виде процентов по депозитам в налоговые уведомления, и предъявлять к уплате НДФЛ с таких доходов.

С начала 2021 года начали действовать законодательные поправки, закрепленные в Налоговый кодекс в апреле 2020 года. С 1 января с процентов по банковским вкладам, при наличии определенных условий, формируется налоговая база — физические лица с дохода подобного рода должны будут заплатить налог. Когда, как и кому необходимо платить — рассказываем далее.

Выбрать вклад под высокий процент

Законодательство

Закон о налоге на вклады вступил в силу 1 апреля 2020 года (№ 102-ФЗ). В соответствии с его положениями в НК РФ внесены поправки, в силу которых с процентов по банковским продуктам формируется налог — 13%.

Важно: сумма самого вклада не облагается никакими налогами: речь идет именно о доходе, получаемом физлицом по условиям договора с банком. В ст. 214 НК РФ указано, что в расчет берутся все продукты, по которым гражданин получает доход в виде процентов, а не только банковские вклады.

Что изменилось?

Налог на вклады начислялся ранее и до внесения поправок, только до 2020 года стать налогоплательщиком было фактически нереально. База исчислялась в том случае, если годовой процент превышал текущую ключевую ставку ЦБ РФ, увеличенную на пять процентных пунктов (п.п). В 2020 году налогооблагаемая ставка составляла от 8,5% — таких процентов на тот момент в банках не было, поэтому физические лица на вполне законных основаниях могли не указывать эти доходы в налоговых декларациях.

Для вкладов в валюте безналоговая процентная ставка составляла в районе 9%. Таких процентов не было ни тогда, ни сейчас. При этом сумма дохода могла быть совершенно любой — она не имела никакого значения. Налоговая ставка для резидентов составляла 30%, для нерезидентов — 35%.

С 2021 года схема полностью изменилась: расчет делается не исходя из вида или суммы вклада, а от того, сколько дохода получил вкладчик с процентов за год. Налог на доходы по вкладам взимается в случае превышения лимита, который рассчитывается по следующей формуле: 1 000 000 рублей х ключевую ставку ЦБ РФ. Ставка для резидентов и нерезидентов одна — 13%.

Какие вклады облагаются налогом?

Суммируются доходы по вкладам, счетам, облигациям, ценным бумагам, банковским картам — все продукты, с которых клиент банка получает доход в виде процентов. В течение года формируется процентный доход — итоговая сумма, заработанная клиентом банка, от которой, при наличии определенных условий, уплачивается НДФЛ в виде 13%.

Налог на вклады до 1 млн рублей

В законе нет никаких данных относительно суммы вклада, на которые не рассчитывается налог. Заплатить нужно в том случае, если сумма вклада существенно ниже 1 000 000 рублей. Если у гражданина один депозит на сумму до 1 000 000 рублей, то заплатить НДФЛ придется: на начало 2021 года ключевая ставка Банка России составляла 4,25%, значит расчет производится по простой формуле 1 000 000 х 4,25% = 42 500 рублей — это сумма необлагаемого налогом бонуса, при ее превышении налог уплачивается даже с вклада, по сумме меньше 1 000 000 рублей.

Ее превышение возможно, если проценты выплачиваются в конце двух или трехлетнего срока.

Пример: вкладчик разместил 750 000 рублей под 4% годовых. Получается, что за год он заработает 30 000 рублей, что меньше необлагаемого налогом лимита. Если вклад оформляется на 2 года с выплатой процентов в конце срока, то доход уже составит 60 000 рублей, что уже выше бонуса: 60 000 - 42 500 = 17 500 рублей — налоговая база. Далее 17 500 х 13% = 2210 рублей — итоговая сумма НДФЛ, который уплачивается физическим лицом по вкладу на сумму менее 1 000 000 рублей.

Как считается налог на вклады?

Для расчета применяется единая формула: 1 000 000 х 4,25% (ключевая ставка ЦБ, действовавшая на январь 2021 года). Подоходный налог на проценты по вкладам выплачивается в случае превышения полученного произведения — 42 500 рублей. Если доход по процентам выше этой суммы, то независимо от размера вклада с разницы уплачивается налог.

42 500 — несгораемый бонус, который вычитается от суммы дохода по процентам. Если доход за год составил 50 000 рублей, налогооблагаемая база составит 7 500 рублей, а сама сумма налога — 975 рублей.

При этом данная величина не является постоянной, так как привязывается к ключевой ставке ЦБ РФ, действовавшей на январь конкретного года. Если в 2022 году ставка повысится, к примеру, до 6%, то бонус составит уже 60 000 рублей.

Налог на вклады физических лиц в 2022 году

Сроки уплаты налога

Поправки начинают действовать в 2021 году, следовательно первые уведомления физические лица получат в 2022 году. Порядок следующий:

  • До 1 февраля 2022 года кредитные организации разошлют данные по доходам физических лиц в налоговые органы — всю информацию налоговики получат в январе.
  • До 1 ноября 2022 год ФНС рассчитает сумму налога, сформирует налоговые уведомления, затем разошлет их налогоплательщикам — информация будет доступна также в личном кабинете на официальном сайте ФНС.
  • Заплатить налог физлицу необходимо до 1 декабря 2022 года. Сделать это можно через сервис "Заплати налоги", в отделении любого банка, а также через платежные терминалы. Подобная схема будет действовать каждый год.

Если вклад в валюте?

Новые правила распространяются на все банковские вклады и депозиты, независимо от того, в какой валюте они открыты. По валютным вкладам полученный процентный доход рассчитывается исходя из текущего курса Центрального Банка РФ: сумма переводится в российские рубли, затем производится расчет по стандартной формуле — 1 000 000 х 4,25%, чтобы получить сумму необлагаемого налогом бонуса. Соответственно, от того, в какой валюте открыт вклад, ничего не зависит.

Часто задаваемые вопросы

Облагаются ли налогом накопительные счета?
Не подпадают под налогообложение вклады и счета, процентные ставки по которым ниже 1% годовых. Если годовая ставка по накопительному счету больше, а процентный доход превысит 42 500 рублей, то с суммы превышения нужно будет заплатить налог.
Освободят ли пенсионеров от налога на вклады?
Соответствующий законопроект был внесен на рассмотрение в ГД РФ. Планировалось освободить неработающих пенсионеров от уплаты НДФЛ по процентным доходам с банковских вкладов. Но поправки не были утверждены, поэтому пенсионеры (работающие и неработающие) уплачивают налоги на общих основаниях, наравне с остальными категориями налогоплательщиков.
Нужно ли подавать налоговую декларацию о доходах по вкладам?
Декларацию подавать не нужно: вся информация передается в налоговые органы банками. Вкладчик получает уведомление с итоговой суммой налога.
Нужно ли платить налог по наследуемым вкладам?
Налог платится с любого вклада, по которому физическое лицо получает доход, превышающий необлагаемый налогом бонус. Если вклад был унаследован, а доход получен наследником, то НДФЛ будет начислен на сумму, превышающую 42 500 рублей (в условиях 2021 года).
Как платить налог если 2 вклада в разных банках?
Налог уплачивается следующим образом: ФНС получает из банков информацию о процентном доходе физического лица, затем рассчитывается общая сумма. Физическому лицу направляется уведомление, в котором фигурирует сумма к оплате, независимо от количества действующих вкладов. Все расчеты производятся налоговыми органами.
Обнаружили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter.
Оцените страницу:
Расскажите друзьям:
Подпишитесь на Bankiros.ru
Яндекс.Дзен bankiros.ru
Комментарии18
Сергей 13.11.2021

в сумме налога которую удержат 35 тысяч а не 350 тысяч в предыдущем сообщении описка

Сергей 13.11.2021

пенсионер открыл вклад в 2016 году на 5 лет 900000 тысяч который закончился например 10.01.21 с выплатой процентов в конце срока например под 6 процентов и до сих пор думает что его его налоги не к0снуться так как вклад до миллиона и он был практически до 21 года ,а не деле получается возьмут со всего по полной . И сумма то будет не совсем маленькая 350000. Вроде 5000 из 35000 вернут но практически не за этот вклад а за новый который человек мог положить в 21 году например на 10 месяцев.

манухин а.
манухин а. 05.10.2021

Это не государство это ростовщики которые уже не знают что с народа урвать. Может нам иски в международных судах отстаивать за то что рубль в бумагу превратили. Один миллион в 2014 году и сейчас это что? А я на старость копил, а шайка ростовщиков его в бумагу превратила. А в 90 Сбербанк украл 7500 рублей???

Android S.
Android S. 26.11.2020

Если вклад лежит не полный год, то там минусовой налог получается!

Наталья Л.
Наталья Л. 20.07.2020

Слишком много пишут про доход по вкладам, а на самом деле, при реальной инфляции, в среднем 15 %в год, рублёвые вклады, с уже уплаченного ндфл, при ставке, даже в 7,5%в год, обесцениваются, да ещё заплати налог??на придуманный доход, ведь по логике-это не доход, а убыток, с которого ещё каждый год платить налог, люди копят на квартиру, просрочку едят, в старье ходят, чтобы угнаться за ценами, ещё и налогами ДВОЙНЫМИ обложили на каждый год, за что же наши деды воевали? сравнивают налогообложение с развитыми странами, где реальная инфляция, практически наравне с ключевой ставкой, математики хреновы, и нас ещё в этом пытаются убедить (у вас,, ДОХОД"), ОБЕСЦЕНЕННЫЙ РУБЛЬ, вот он доход, с которого ещё и налог будут брать каждый год, если не потратишь эти накопления, знать об этом раньше, не работали бы многие на трёх работах, не экономили бы на всём, обобрать снова хотят, как в 90х, рекет, а не власть.

Марк 11.06.2020

А если ставка цб на 1 января будет 3 проц а в течении года увеличится до 9 проц. То налог будет браться с какой ставки

bankiros 11.06.2020

Здравствуйте. На нашем портале есть раздел Вопросы и ответы, где вы можете оставить интересующий вопрос эксперту.

Александр 06.04.2020

Наши вклады приносят одни убытки Положишь 1миллион руб в прошлом году (16 000$)а получил в этом году проценты 60 000руб но вклад Уменьшился на 3000$ так как рубль Обесценился по отношению к доллару на 25% а в рублях убыток 240 000 руб

Петр 28.03.2020

Просто расстреляйте всех моих детей, ведь эти деньги их!

Ivan 28.03.2020

Просто наше правительство решило проинвестировать другие страны т.к. все деньги потекут заграницу с такой политикой

Виталий 28.03.2020

Песков тут в ю-туббе расказывал сказку о справедливости налогообложения вкладов свыше 1млн. Значит с миллиона справедливо, а с 900тыс. уже нет. Гады лучше бы свои зарплаты многомиллионные справедливым налогом обложили. Да детишек своих из-за бугра на Родину вернули на 20 тыс. в месяц. А потом бы рассказывал байки о справедливости.

КАТ 13.01.2022

КАТ Да... экономика страны попрет в гору.Один с каждого рубля тысячного облагаемого налога платит 13 коп.- другой с миллионного в тысячу раз меньше. В голове возникает: Кому Это Надо !?? Моло свежих примеров? КТО рассчитал разрешенный (необлагаемый) пенсионеру доход от его заработанного в 3600 р/мес. Сколько пенсионеров его получают, обделяя себя чем только можно. Приземлите решал в государстве!

Мы используем файлы cookie. Подробная информация по ссылке.
Отправить редакции bankiros.ru сообщение об ошибке в тексте
Текст:
Комментарий
Спасибо за вашу бдительность!