Налог на вклады физических лиц в 2017

  1. Какой налог на вклады физических лиц надо платить
  2. Порядок уплаты налога на вклады

Налоговая система предусматривает перечисление в бюджет государства определенного процента практически с каждого вида получаемого дохода: заработная плата, наследство и т.п. Большинство клиентов банков перед открытием депозита также должны просчитать, какой налог на вклады физических лиц надо будет заплатить. Данный налог представляем собой часть дохода, получаемого с процента по вкладу, перечисляемую в бюджет. Система его расчета довольно часто меняется, поэтому этот вопрос лучше внимательно изучить до подписания договора на открытие вклада.

Налог на вклады физических лиц в 2017

Какой налог на вклады физических лиц надо платить в 2017 году?

Если другие формы налога на доходы и получаемую прибыль являются для клиентов более привычными и известными, то о необходимости отдать часть дохода с процентов по вкладу все почему-то забывают. Банки, в свою очередь, внимательно следят за изменением в части законодательства по этому вопросу, и даже подстраивают по данные нормы доступные процентные ставки по депозитам.

Ставка налога по депозитам в банке тесно связана с ключевой ставкой в РФ, которая с некоторого времени приравнивается к ставке рефинансирования, устанавливаемой ЦБ РФ.

Именно на основании этой ставки налоговая служба определяет, с каких вкладов надо перечислить в бюджет часть дохода.

В 2017 году налог на банковские вклады физических лиц должны уплатить те, у кого по рублевым депозитам получаемый процент выше, чем ключевая ставка плюс 5%. На данный момент данная ставка равна 10%. Следовательно, если вы открыли депозит со ставкой выше 15%, получаемый доход подлежит налогообложению.

Если вклад открыт в иностранной валюте, то налог платят все, у кого процентная ставка выше 9%. В остальном система расчета аналогична рублевым вкладам.

Такая же система используется для налогообложения процентов по депозитам юридических лиц.

Ключевая ставка в России постоянно меняется (фактически ежемесячно), поэтому перед открытием депозита лучше внимательно проанализировать текущую ситуацию и посчитать, подлежит ли ваш выбранный вклад налогообложению.

Стоит отметить, что в настоящее время банки очень редко предлагаю вклады с процентной ставкой выше 15%, поэтому в абсолютном большинстве случаев на новые вклады налог платить не придется. Но ранее ситуация была иная, проценты были выше. Следовательно, если вкладу уже несколько лет, то вполне можно столкнуться с ситуацией, когда налог надо будет внести в бюджет, даже если несколько лет до этого ничего платить не надо было.

Для итогового расчета необходимо определится со следующими понятиями:

  • база для налогообложения (с какой конкретно части дохода надо будет заплатить налог);
  • отчетный период уплаты налога (за какой срок вклада насчитывается налог и когда он подлежит уплате);
  • размер налоговой ставки (какой налог надо будет заплатить).

Что касается базы для уплаты налога, то насчитываться он будет не на все полученные проценты. Порядок ее расчета такой: налог начисляется на разницу между установленной в условиях депозита процентной ставкой и ключевой ставкой плюс 5%. Так, если вы получаете доход в размере 17%, то налог насчитают на 3% (17 (установленный процент) – (9 (текущая ключевая ставка) + 5)).

Отчетным периодом для налога на проценты по вкладам физических лиц является месяц, т.е. начисляемые проценты, если они меняются, просчитываются для налога ежемесячно (если вы в одном месяце получали доход, равный 18%, а в другой 5%, то в первом месяце налог платить надо, а в другом нет).

Величина налога на вклад составляет 35%, что довольно немало по сравнению с аналогичными налогами в других странах. Но, учитывая налоговую базу, доходность депозита и величина итоговой получаемой прибыли все равно не уменьшаются в том размере, чтобы это было слишком заметно для вкладчика. А государство через такую систему налогообложения регулирует распределение доходов среди населения и справедливую деятельность банков по сохранности и приумножении сбережений населения.

Как происходит расчет и оплата налога на вклад

Порядок уплаты налога на вклады

Рассчитать величину налога, следовательно, можно еще на стадии выбора программы вклада и подписания договора. А уплата налога будет происходить уже в процессе действия договора по депозиту.

По абсолютному большинству налогов на доходы при их уплате налогоплательщиком является само лицо, получаемое доход: приходится заполнять декларацию и самостоятельно подавать ее в соответствующую налоговую службу.

При налогообложении вкладов физических лиц в 2017 году сам банк (иное финансовое учреждение, уполномоченное на данный вид деятельности), в котором размещен депозит, является ответственной стороной за уплату данного налога и самостоятельно производит все необходимые действия за клиента:

  • ежемесячно оценивает ставку и получаемый доход и принимает решение о начислении налога;
  • в случае необходимости рассчитывает итоговую сумму налога к перечислению в бюджет;
  • готовит все отчетные документы, необходимые для уплаты налога (справку о полученном доходе и декларацию);
  • перечисляет необходимую сумму налога;
  • полностью отчитывается перед налоговой службой.

Именно поэтому клиент практически не замечает, что налог уплачен: ему не приходится делать ничего, банк все сделает самостоятельно. Но следует отметить, что клиент в любой момент может потребовать у банка предоставить ему справку о сумме всех уплаченных налогов по его вкладу.

Такая система уплаты данного налога была введена в связи с тем, что через банк налоговым органам гораздо проще контролировать ситуацию по вкладам граждан, а также получать все отчетные документы. А банку проще самостоятельно рассчитать и автоматически перечислить налог по каждому размещенному у него депозиту.

Стоит также отметить, что даже при такой системе банковская тайна полностью соблюдается: налоговая получает информацию только по сумме дохода и уплаченного налога, величина вклада остается для нее тайной.

В связи с такой системой вопрос о том, можно ли не платить налог на вклад становится неактуальным: фактически клиент сам не принимает такое решение, все автоматически делает банк, а права запретить уплатить данный налог у клиента нет.

Таким образом, система расчета и уплаты налога по депозитам регулируется законодательно. Большинство вкладов освобождены от данного налога по причине низкой процентной ставки (она не дотягивает до определенного порога). Сам процесс уплаты налога полностью контролирует банк и соответствующие налоговые органы: клиент может совершенно не волноваться, банк все сделает за него. Но перед подписанием договора на вклад лучше уточнить у банка порядок работы с налогообложением депозитов, действующей для выбранной программы.