Каждый, кто официально работает и платит НДФЛ, может вернуть часть расходов на медицину. Основатель и управляющий партнер ГК «РосКо» Алена Яковлева объяснила Bankiros.ru, за что положен вычет, сколько можно вернуть и как оформить его быстрее всего.
Кто может получить вычет
Государство возвращает от 13% до 22% потраченного на медицину – в зависимости от ставки налога. В 2026 году оформить вычет стало проще: для расходов начиная с 2024 года действует упрощенный порядок без декларации.
«Но стоит знать, что это работает только если конкретная клиника добровольно подключилась к обмену данными с Федеральной налоговой службы и загрузила туда сведения», – пояснила эксперт.
За что можно вернуть налог
Вычет положен за услуги лицензированных российских клиник:
- приемы врачей;
- анализы;
- стоматологию;
- операции;
- ведение беременности;
- ЭКО;
- санаторно-курортные процедуры.
Также можно вернуть налог за лекарства, назначенные врачом, – для этого потребуется рецепт или иной документ, подтверждающий назначение лекарства, а также документы об оплате.
«Если лекарства выданы в стационаре, подойдет выписка из медкарты вместо рецепта», – отметила Яковлева.
За полис ДМС вычет тоже дают, но только если вы оплатили его лично, а не работодатель. Самозанятым и ИП на упрощенке вычет недоступен – они не платят НДФЛ.
За что нельзя получить вычет:
- лечение за счет работодателя;
- услуги без подтверждающих документов;
- расходы, которые не относятся к медицинским услугам из установленного перечня.
Можно ли вернуть за лечение родственников
Да. Вычет оформляют за себя, супруга, родителей, детей до 18 лет и детей-очников до 24 лет.
«В браке расходы считаются общими, поэтому справку может получить любой из супругов. За братьев, сестер, бабушек и дедушек вычет не положен», – пояснила эксперт.
Сколько денег вернет государство
Предельная сумма расходов, учитываемых для большинства социальных вычетов, составляет 150 тысяч рублей в год. В этот лимит входят, в частности, расходы на лечение, обучение и некоторые другие социальные вычеты.
При ставке 13% максимум возврата – 19 500 рублей, при 15% – 22 500, при 18% – 27 000, при 22% – до 33 000 рублей. Но вернуть больше, чем вы заплатили НДФЛ за год, нельзя.
«Остаток лимита на следующий год не переносится: не успели заявить – сгорает», – предупредила Яковлева.
Обычное и дорогостоящее лечение
Клиника сама определяет код лечения по перечню правительства. Код «1» – обычное лечение, вычет ограничен 150 тысяч рублей. Код «2» – дорогостоящее: ЭКО, имплантация зубов, эндопротезирование, операции на сердце. Здесь лимита нет: налог возвращают со всей суммы.
«Если в одном счете есть и обычные услуги, и дорогостоящие, можно заявить два вычета одновременно – один в пределах лимита, второй без ограничения», – отметила эксперт.
Как оформить возврат быстрее всего
Если клиника передает данные в ФНС, в личном кабинете на nalog.ru появится предзаполненное заявление.
Проверьте суммы, укажите реквизиты счета, подпишите через «Госключ» – декларация не нужна. Проверка занимает около месяца.
Если клиника не подключена к обмену, подавайте 3-НДФЛ: проверка до трех месяцев плюс месяц на перевод. Можно оформить вычет через работодателя – тогда НДФЛ перестанут удерживать из зарплаты.
Какие документы запросить
После оплаты попросите справку об оплате медицинских услуг – с 2024 года она заменяет договор, чеки и копию лицензии. В справке указаны код лечения и сумма. За лекарства сохраняйте рецептурный бланк и чеки, за ДМС – справку об уплате взносов.
- Налоговый вычет за лечение доступен тем, кто платит НДФЛ;
- Для большинства расходов действует лимит социальных вычетов, а дорогостоящее лечение учитывается по отдельным правилам;
- Упрощенный порядок оформления возможен, если медицинская организация передала данные в ФНС;
- Перед подачей заявления важно сохранить справку об оплате медицинских услуг и другие подтверждающие документы;
- За лечение можно получить вычет за себя и близких родственников, если выполнены условия;
- Оформить дебетовую карту вы можете здесь;
- Следите за новостями в нашем канале в MAX.
Отзыв о сайте