Ноябрь – последний месяц для уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) за 2025 год. Если не успеть заплатить налог до 1 декабря 2026 года, то уже со 2 декабря начнут капать пени.
Почему цифры в налоговом уведомлении могут вас сильно удивить, как проверить правильность начисления налога по вкладам и что делать, если банк или Федеральная налоговая служба (ФНС) ошиблись, объяснила в беседе с Bankiros.ru кандидат экономических наук, международный финансовый советник, аккредитованный советник при СРО НАСФП, доцент кафедры финансов устойчивого развития РЭУ им. Г.В. Плеханова Мария Ермилова.
Как рассчитать налог самостоятельно
Сначала необходимо определить вид дохода, потому что порядок налогообложения отличается, подчеркнула Ермилова.
Налог по вкладам за 2025 год
По банковским вкладам за 2025 год сначала суммируются процентные доходы по всем российским банкам. Из этой суммы вычитается необлагаемый минимум – это 210 тысяч рублей.
Формула необлагаемого минимума – откуда взялись цифры
Необлагаемый лимит рассчитывается так: млн рублей умножить на максимальную ключевую ставку за период.
- В 2025 году она составила 21%. Получаем 210 тысяч.
- За 2026 год необлагаемым лимитом будет сумма 160 тысяч рублей, так как на данный момент максимальная ключевая ставка Банка России составляет 16% годовых.
Напомним, на заседании 23 октября 2026 года совет директоров Центробанка во главе с председателем ЦБ РФ Эльвирой Набиуллиной сохранил ставку на уровне 14%.
Расчет налога по вкладам
Налог начисляется только на превышение. То есть, если ваш доход составил 300 тысяч рублей, то налог будет рассчитываться на 90 тысяч.
Для налоговых резидентов РФ ставка составляет 13% на доход до 2,4 млн рублей и 15% с суммы превышения. Например, при процентном доходе 300 тысяч рублей налоговая база составит 90 тысяч рублей, а налог – 11,7 тысячи рублей.
Как проверить правильность налога по вкладам
Банк или ФНС могут допустить ошибки в начислении налога. Например, дважды передать сведения по одному и тому же закрытому счету при пролонгации, включить в расчет проценты по номинальным счетам, счетам эскроу или валютным депозитам с некорректным пересчетом по курсу.
Такое бывает редко, но все же случается. Поэтому важно проверить НДФЛ самостоятельно.
Для проверки нужно сравнить три цифры:
- данные банка о выплаченных процентах – их можно найти в приложении банка или в веб-версии. Также можно запросить у банка справку или выписку с указанием начисленных и выплаченных процентов за соответствующий год;
- сведения в личном кабинете (ЛК) ФНС – данные по вкладам находятся в разделе «Доходы» – «Сведения о доходах» – «Банковские вклады»;
- сумму в налоговом уведомлении.
Налог по ценным бумагам
По ценным бумагам нужно смотреть брокерский отчет и справку о доходах, а не только движение денег по счету, обратила внимание эксперт.
«Сам факт поступления денег еще не означает налогооблагаемый доход. Важно учитывать цену приобретения бумаг, расходы, результаты сделок с прибылью и убытком, удержанный брокером налог, дивиденды и другие виды дохода», – перечислила собеседница Bankiros.ru.
Для некоторых операций налог рассчитывается брокером как налоговым агентом, а в отдельных ситуациях обязанность по декларированию возникает у самого инвестора.
Подробнее о налогах по акциям и облигациям рассказывали тут.
Что делать, если налог начислен с ошибкой
Сначала не стоит автоматически оплачивать сумму из уведомления, отметила Ермилова. Нужно проверить не только один вклад, а совокупность доходов по всем российским банкам.
Например, если человек получил 100 тысяч рублей от процентов в одном банке и 130 тысяч рублей в другом, его общий доход составляет 230 тысяч рублей. При расчете за 2025 год налог возникает только с 20 тысяч рублей превышения над необлагаемыми 210 тысячами рублей. Поэтому сравнивать с лимитом нужно именно совокупный процентный доход.
Если же по всем вкладам сумма действительно меньше 210 тысяч рублей, а налог начислен, возможна ошибка в переданных банком сведениях либо в их обработке, пояснила спикер.
В таком случае нужно сопоставить данные банков с информацией в личном кабинете ФНС. Если ошибка находится в банковских данных, первоначально следует обратиться в банк. Он должен представить в налоговую уточненные сведения, после чего ФНС произведет перерасчет, уточнила эксперт.
Пошаговая инструкция: как направить обращение о перерасчете налога
Алгоритм достаточно простой, подчеркнула собеседница Bankiros.ru:
- сначала установить источник ошибки;
- затем направить обращение на ее исправление.
Если неверно указаны проценты или доход по вкладу, необходимо обратиться в банк и получить подтверждающие документы. Если банк подтверждает ошибку, он должен направить в ФНС корректирующие сведения.
Если данные банка правильные, но в налоговом уведомлении сумма рассчитана неверно, нужно обратиться непосредственно в ФНС. Это можно сделать через личный кабинет налогоплательщика, направив сообщение с просьбой проверить расчет и приложив банковские документы, брокерские отчеты или другие подтверждения.
«Я бы рекомендовала не ограничиваться звонком. Письменное обращение через ЛК ФНС позволяет зафиксировать факт обращения и приложить документы. Если налог уже уплачен, а затем выяснилось, что он был начислен неправильно, после корректировки возникает переплата, которую можно зачесть или вернуть», – пояснила Ермилова.
При этом не стоит откладывать обращение до последнего дня. Для налогов из уведомления за 2025 год общий срок уплаты до 1 декабря 2026 года.
Что будет со 2 декабря
Если не успеть в срок уплатить налоги, то уже на следующий день после завершения периода уплаты НДФЛ, то есть со 2 декабря, налоговая начнет начислять пени за просрочку.
Расчет пеней
За каждый день просрочки ФНС начисляет 1/300 ключевой ставки ЦБ в день от суммы долга. На сегодня это 14%.
Если продолжить игнорировать ФНС, то к делу подключатся приставы, которые могут заблокировать ваши счета.
Можно ли вернуть излишне уплаченный налог?
Если после перерасчета выяснилось, что человек заплатил больше, чем должен был, образуется переплата. Ее можно зачесть в счет будущих налоговых обязательств либо вернуть на банковский счет, отметила эксперт.
Заявление на возврат можно подать через личный кабинет ФНС. Общий срок для обращения за возвратом излишне уплаченного налога – это три года со дня его уплаты.
По Налоговому кодексу (НК) РФ возврат производится в течение месяца со дня подачи заявления, если выполнены необходимые условия.
«Но здесь есть важный практический нюанс: если причина переплаты – это ошибка в исходных сведениях банка или брокера, сначала необходимо исправить именно эти сведения. Иначе ФНС будет видеть первоначальную налоговую базу и оснований для возврата может не возникнуть», – обратила внимание спикер.
Основное правило для инвестора: не сверять налог только с суммой, которая пришла на банковский или брокерский счет. Нужно восстановить именно налогооблагаемый доход, проверить источник данных и уже после этого сравнивать его с расчетом ФНС.
Если я пенсионер, освобождаюсь ли я от налога на вклады?
Нет, в НК РФ нет пенсионных льгот по доходам от процентов банковских вкладов. Пенсионеры обязаны платить НДФЛ на общих основаниях.
Нужно ли платить налог, если вклад был открыт на три года, а проценты выплачиваются в конце?
Согласно действующему законодательству, налог начисляется только в том налоговом периоде, когда проценты фактически выплачены клиенту на счет или причислены к телу вклада (капитализированы).
То есть, если в данном отчетном периоде вы не получили доход по вкладу в виде конкретной выплаченной суммы, а проценты просто продолжают начисляться на открытый долгосрочный депозит, то в этом году платить налог по вкладу не нужно.
Но когда вы закроете вклад, придется заплатить налог со всей суммы дохода сверх необлагаемого лимита. Он рассчитывается отдельно для каждого года.
Можно ли оплатить налог частями до 1 декабря?
Да, такая возможность есть. Вы пополнять единый налоговый платеж (ЕНП) любыми суммами через приложение банка, Госуслуги или сайт ФНС.
Налоговая распределит сумму между вашими налогами и спишет ее в последний день уплаты НДФЛ. Главное, чтобы к 1 декабря на счете было достаточно средств.
Ранее мы рассказали, как можно уменьшить налог по вкладам.
- До 1 декабря россияне должны уплатить налог по вкладам, ценным бумагам и так далее.
- Если сумма выплаченных процентов по вкладу превышает необлагаемый лимит в 210 тысяч рублей, то вы должны заплатить НДФЛ за 2025 год.
- Банк или налоговая могут ошибиться, поэтому проверьте правильность расчета налога самостоятельно.
- Если вы переплатили налог, то сможете перенести его на следующий год или вернуть деньгами.
- Если вы хотите открыть вклад, подобрать выгодный вариант можно тут.
- Больше полезных новостей читайте в нашем канале в MAX.
Отзыв о сайте