С 2027 года изменятся налоговые правила для бизнеса: лимит по патенту снизится до 15 млн рублей, а часть предпринимателей должна будет платить НДС. Также обсуждаются изменения в расчете НДФЛ.
Эксперт по налоговой безопасности Эльза Перепелкина объяснила Bankiros.ru, какие налоги ждут россиян и бизнес и к чему стоит подготовиться заранее.
Порог доходов для НДС сохранили
Перепелкина объясняет, что одним из самых важных изменений остается фиксация порога доходов для налога на добавленную стоимость.
Он сохранен до конца 2029 года – это закреплено Федеральным законом № 228-ФЗ от 4 июля 2026 года – и равен 20 млн рублей.
«Однозначно хорошая новость для бизнеса, потому что предпринимателям не придется сталкиваться с очередным снижением лимита в 2027 году, и теперь можно спокойно планировать свою деятельность в среднесрочной перспективе», – отметила Перепелкина.
Но это не значит, что про НДС стоит забыть. Если доходы за 2026 год уже превысили или превысят до конца года 20 млн рублей, то с 1 января 2027 года у предпринимателя возникает обязанность платить НДС.
«Поэтому к концу года стоит обратить внимание на свои доходы, оценить их и пересмотреть финансовую модель своего бизнеса. Также еще есть время на выбор ставки налога – 5% или 7% (в зависимости от доходов) без вычетов, или общая ставка 22%, но с входящими вычетами по НДС», – пояснила Перепелкина.
Она добавляет, что важно проверить, готовы ли договоры к изменениям цены из-за НДС и как выстраивать работу с клиентами, которые могут быть чувствительны к колебаниям цены.
Если бизнес перешагнет порог в 20 млн рублей уже в середине года, НДС не начислят ретроспективно за весь год. Обязанность возникает с 1 числа месяца, следующего за месяцем превышения.
«То есть предприниматель заработал 21 млн в октябре, то платить НДС он начнет с 1 ноября», – подчеркнула Перепелкина.
Лимит по патенту снижается
Перепелкина объясняет, что в 2027 году предельный размер дохода для применения патентной системы налогообложения снижается до 15 млн рублей.
Здесь есть важный момент, который многие предприниматели могут пропустить: для работы по патенту в 2027 году нужно ориентироваться на лимит в 15 млн рублей по доходам за 2026 год, а не на действующий в 2026 году лимит в 20 млн.
«Приведу пример: доход предпринимателя в 2026 году составил 17 млн рублей. В 2026 году у него все нормально, он не утратил право на применение патента. Но при этом работать по патенту в 2027 году он уже не может. И он может даже получить патент на 2027 год, но вот работать по нему уже не сможет», – отметила Перепелкина.
Она добавляет: при совмещении налоговых режимов, например упрощенной системы налогообложения и ПСН, доходы по обоим режимам суммируются. Поэтому индивидуальным предпринимателям стоит заранее просчитать возможное применение других налоговых режимов.
Что предлагают в законопроекте № 617-9
Перепелкина отмечает: отдельно стоит сказать про законопроект № 617-9, который прошел первое чтение в Госдуме. В нем обсуждается пакет изменений, важных как бизнесу, так и обычным гражданам.
Для расчета налога на доходы физических лиц по прогрессивной шкале предлагается объединить некоторые доходы в общую налоговую базу. Речь идет о дивидендах, процентах по банковским вкладам, продаже имущества, доходах от операций с ценными бумагами.
«Это в итоговом расчете может повлиять на сумму налога граждан по итогам года», – пояснила Перепелкина.
Этот же законопроект предусматривает, что банки будут налоговыми агентами по НДФЛ с процентов по вкладам физических лиц. Еще предлагают увеличить ряд штрафов за нарушение налогового законодательства.
Как подготовиться
Перепелкина советует предпринимателю, пока есть время до конца года, начать налоговое планирование уже сейчас, а не ждать волшебной даты «1 января 2027 года».
«Уже сейчас нужно пересчитать планируемую выручку за 2027 год, проверить право на применение специальных налоговых режимов, просчитать возможную финансовую и административную нагрузку при возможном появлении НДС, а также подготовить свои договоры для таких изменений», – подчеркнула Перепелкина.
Она добавляет, что налоговые изменения нужно не просто знать, а использовать время с пользой – заранее просчитать, подготовить финансовую модель к возможным изменениям.
«Именно такая подготовка поможет быть готовыми к новым обязательствам, а не встречать их неожиданно», – резюмировала Перепелкина.
- Порог доходов для НДС сохранен на уровне 20 млн рублей до конца 2029 года;
- Если доходы за 2026 год превысят 20 млн рублей, с 2027 года нужно платить НДС;Обязанность по НДС возникает с 1 числа месяца, следующего за месяцем
- превышения;
- Лимит по патенту в 2027 году снижается до 15 млн рублей – учитываются доходы за 2026 год;
- Узнать больше о дебетовых картах с высоким кешбэком вы можете здесь;
- Следите за новостями в нашем канале в MAX.
Отзыв о сайте