НДС — налог на добавленную стоимость: он заложен в цену товара или услуги, платит его покупатель, а перечисляет в бюджет продавец. Калькулятор считает НДС по ставкам 2026 года в трёх режимах: начислить налог сверху на чистую цену, выделить его из суммы с налогом или восстановить обе суммы по известному налогу — для счетов, договоров и проверки документов.
Здесь появятся последние 10 расчётов.
Результат носит справочный характер. Суммы округляются до копеек.
Действуют четыре ставки. С 1 января 2026 года основная выросла с 20% до 22% — изменение внесено Федеральным законом от 28.11.2025 № 425-ФЗ. Выберите свою ставку, чтобы перейти к разбору.
22%
Основная
Всё, что не попало в льготные перечни
Разобрать →
10%
Льготная
Продукты, детские товары, лекарства, книги
Разобрать →
5% и 7%
Для УСН
При доходе выше 20 млн ₽ за прошлый год
Разобрать →
0%
Экспорт
И международные перевозки — с подтверждением
Разобрать →
Действует с 1 января 2026 года · Федеральный закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ
Перечень закреплён в пункте 2 статьи 164 НК РФ · позиции внутри групп определяет Правительство РФ
Мясо, молоко, яйца, масло, сахар, соль, крупы, мука, макароны, хлеб, овощи, фрукты, детское и диабетическое питание
Одежда и обувь, кроватки и матрацы, коляски, детские удерживающие устройства, игрушки, школьные принадлежности
Лекарственные средства и медицинские изделия отечественного и зарубежного производства
Издания, связанные с образованием, наукой и культурой, кроме рекламных и эротических
Не только товары. По ставке 10% облагаются также внутренние авиаперевозки пассажиров и багажа, племенной скот и обработанные семена сельхозкультур.
Для упрощенцев с доходом выше 20 млн ₽ за прошлый год
С 2026 года такие компании и ИП платят НДС. Чтобы смягчить переход, для них предусмотрены пониженные ставки — размер зависит только от дохода за прошлый год.
| Доход за предыдущий год | Режим | Ставка НДС |
|---|---|---|
| до 20 млн ₽ | УСН | Освобождение |
| от 20 до 272,5 млн ₽ | УСН | 5% |
| от 272,5 до 490,5 млн ₽ | УСН | 7% |
| свыше 490,5 млн ₽ | переход на ОСНО | 22% |
В НК РФ пороги записаны как 250 и 450 млн ₽, но ежегодно индексируются: коэффициент-дефлятор на 2026 год — 1,090 (приказ Минэкономразвития от 06.11.2025 № 734), поэтому фактические границы выше. Право на ставку теряется с 1-го числа месяца, следующего за месяцем превышения порога.
У пониженной ставки есть цена. Входной НДС к вычету принять нельзя, а ранее принятый придётся восстановить.
Выбранную ставку применяют не менее 12 кварталов подряд. Для тех, кто впервые перешёл на 5% или 7% в 2026 году, сделано послабление: отказаться можно в течение четырёх кварталов.
Случаи перечислены в пункте 1 статьи 164 НК РФ
Это не освобождение. Налогоплательщик сдаёт отчётность и сохраняет право на вычет входного НДС.
Выбор зависит от того, что вам уже известно: чистая цена, цена с налогом или сама сумма НДС.
Калькулятор добавит НДС сверху и покажет итоговую сумму — как при выставлении счёта.
Калькулятор разделит её на чистую стоимость и налог — для учёта, вычета и проверки документов.
Калькулятор восстановит цену без налога и итоговую сумму — когда в документе виден лишь размер НДС.
Калькулятор считает по ним же — эти формулы можно применить вручную или перенести в таблицу.
Есть цена без налога, нужно добавить НДС.
Налог уже сидит в сумме, нужно вытащить его наружу.
Известен только налог, нужно восстановить обе суммы.
Серым — формула в общем виде, под ней — та же формула с подставленными числами.
Дано
Шаги расчёта
Дано
Шаги расчёта
Дано
Шаги расчёта
НДС — косвенный налог: он заложен в цену, поэтому фактически его оплачивает покупатель. А перечисляют в бюджет продавцы.
Освобождение не снимает обязанность платить НДС при ввозе товаров и в роли налогового агента. Налогоплательщики перечислены в статье 143 НК РФ.
Когда налог уже внутри суммы, применяют расчётную ставку — это и есть режим «Выделить НДС» в калькуляторе.
| Обычная ставка | Расчётная | Доля в сумме |
|---|---|---|
| 22% | 22/122 | 18,03% |
| 10% | 10/110 | 9,09% |
| 7% | 7/107 | 6,54% |
| 5% | 5/105 | 4,76% |
Доля округлена до сотых — калькулятор считает без округления промежуточных значений.
Расчётные ставки применяют при получении авансов, при удержании налога налоговым агентом, при продаже имущества, которое учитывалось вместе с НДС, при перепродаже товаров, купленных у физических лиц, и в других случаях из пункта 4 статьи 164 НК РФ.
Не хватает оборотных средств на уплату налога?
Подберите кредит для бизнеса: условия банков, ставки и требования — в одном месте.
Подобрать мой кредит
Сумму налога продавец предъявляет покупателю дополнительно к цене, а в расчётных документах выделяет отдельной строкой. Счёт-фактуру выставляют не позднее пяти календарных дней со дня отгрузки или получения предоплаты (ст. 168 НК РФ).
Декларация
Сдаётся за квартал, не позднее 25-го числа следующего месяца и только в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи.
Налог
Платится тремя равными долями: до 28-го числа каждого из трёх месяцев, следующих за кварталом.
Если срок выпадает на выходной или праздник, он переносится на ближайший рабочий день (ст. 174 и п. 7 ст. 6.1 НК РФ).
НДС — налог на добавленную стоимость. Он заложен в цену товара, работы или услуги, поэтому фактически его оплачивает покупатель, а перечисляет в бюджет продавец. Продавец платит в бюджет не весь налог с продажи: из него он вычитает НДС, который сам заплатил поставщикам. В итоге под налог попадает только та стоимость, которую бизнес добавил на своём этапе, — отсюда и название.
Чтобы начислить налог сверху, умножьте цену без НДС на ставку и разделите на 100: 5 000 × 22 / 100 = 1 100 ₽. Чтобы выделить налог из суммы, в которой он уже сидит, умножьте её на ставку и разделите на 100 плюс ставка: 1 220 × 22 / 122 = 220 ₽. Чтобы восстановить цену по известному налогу, умножьте сумму НДС на 100 и разделите на ставку: 25 000 × 100 / 5 = 500 000 ₽.
При начислении налог добавляется сверху к цене без НДС: 5 000 ₽ по ставке 22% превращаются в 6 100 ₽. При выделении налог достают из уже готовой суммы: в 1 220 ₽ по ставке 22% сидит 220 ₽ налога и 1 000 ₽ чистой стоимости. Ошибиться легко — если по невнимательности умножить 1 220 ₽ на 22%, получится 268,40 ₽ вместо 220 ₽.
Основная ставка — 22%, она выросла с 20% с 1 января 2026 года по Федеральному закону от 28.11.2025 № 425-ФЗ. Льготная — 10% для продуктов, детских товаров, лекарств и книг. Нулевая — 0% при экспорте и международных перевозках. Отдельно есть специальные ставки 5% и 7% для компаний и ИП на УСН с доходом выше 20 млн ₽ за прошлый год. Ставка 20% продолжает применяться к операциям, которые относятся к периодам до 1 января 2026 года.
С 20 млн ₽ дохода за предыдущий год. Если доход за 2025 год оказался меньше, в 2026 году НДС платить не нужно, и освобождение действует автоматически. Если порог превышен в течение года, обязанность появляется с 1-го числа месяца, следующего за месяцем превышения.
Универсального ответа нет. Пониженные ставки обычно выгоднее бизнесу с малой долей закупок у плательщиков НДС — например, в услугах. Общая ставка 22% с правом на вычет чаще выгоднее торговле и производству, где входного налога много. Считать нужно на своих цифрах: при выборе 5% или 7% вычет входного НДС недоступен, а ранее принятый налог придётся восстановить.
Это способ выделить налог из суммы, в которой он уже сидит. Доля налога в такой сумме равна примерно 18,03%. Расчётная ставка применяется при получении авансов, у налоговых агентов, при продаже имущества, учтённого вместе с НДС, и в других случаях из пункта 4 статьи 164 НК РФ.
По общему правилу выбранную специальную ставку применяют не менее 12 кварталов подряд. Но для тех, кто впервые перешёл на 5% или 7% в 2026 году, действует послабление: отказаться можно в течение четырёх кварталов начиная с квартала, в котором ставка впервые заявлена в декларации.
Ставка определяется не датой договора, а датой отгрузки или получения аванса. По операциям 2025 года применяется 20%, по операциям 2026 года — 22%. Поэтому в калькуляторе оставлена ставка 20% — она нужна для расчётов по прошлым периодам и для сверки старых документов.
Декларацию — не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом, и только в электронном виде. Налог — тремя равными частями, до 28-го числа каждого из трёх следующих месяцев. Если дата выпадает на выходной, срок сдвигается на ближайший рабочий день.