Налоги, которые нужно уплатить до 1 декабря 2026: список, штрафы за просрочку

Осенью 2026 года россияне получат налоговые уведомления за 2025 год. В них ФНС укажет начисления по имуществу, транспорту и земельным участкам, а в отдельных случаях – и НДФЛ. Оплатить налоги необходимо не позднее 1 декабря. Что важно знать всем налогоплательщикам, рассказывает Bankiros.ru.

Уведомление от ФНС содержит итоговую сумму налога, объекты налогообложения, налоговую базу, срок внесения платежа и реквизиты для перечисления денег в составе единого налогового платежа.

Какие налоги нужно заплатить до 1 декабря 2026 года

Речь идет о налогах, которые граждане должны заплатить за имущество, находившееся у них в собственности в 2025 году. В частности, ФНС начисляет налог на:

• квартиры, дома и комнаты;
• гаражи и машино-места;
• земельные участки;
• автомобили и другой транспорт.

В налоговое уведомление также может попасть НДФЛ, который налогоплательщик должен заплатить самостоятельно. Например, это касается налога с процентного дохода по банковским вкладам.

Если общая сумма начисленных налогов составляет менее 300 рублей, уведомление обычно не отправляют, за исключением некоторых случаев (п. 4 ст. 52 НК РФ).

Основной способ получения уведомления – электронный. ФНС размещает его в личном кабинете налогоплательщика. Также уведомление доступно через личный кабинет на «Госуслугах». Если доступа к этим сервисам нет, документ пришлют заказным письмом.

Когда в уведомлении появляется НДФЛ

Налог на доходы физических лиц попадет в уведомление только в определенных ситуациях:

• человек получил процентный доход по банковским вкладам;
• часть годового дохода превысила установленный порог в 2,4 млн рублей и пять млн рублей;
• налоговый агент не удержал НДФЛ;
• был получен выигрыш от участия в азартных играх;
• стандартный налоговый вычет был предоставлен в большем размере;
• сумма вычета на долгосрочные сбережения граждан по прекращенным ИИС превысила 30 млн рублей;
• общая сумма инвестиционного вычета типа А и вычетов на долгосрочные сбережения превысила 400 тысяч рублей;
• по договору сумма выплат, превышающая внесенные ранее средства, превысила установленный лимит в 30 млн рублей.

Налог с процентов по вкладам: сколько придется заплатить

Отдельно стоит проверить начисление НДФЛ с дохода по банковским вкладам. Налоговая сама получает необходимые сведения от банков, поэтому подавать декларацию не нужно.

За 2025 год необлагаемый минимум процентного дохода составляет 210 тысяч рублей. Он рассчитывается исходя из одного млн рублей и максимального значения ключевой ставки ЦБ на первое число каждого месяца года. В 2025 году максимальная ставка для этого расчета составляла 21%.

Например, если за год человек получил 250 тысяч рублей процентов, налоговая база составит 40 тысяч. При ставке 13% сумма НДФЛ составит 5,2 тысячи рублей.

Ставка составляет 13%, пока соответствующая налоговая база не превышает 2,4 млн рублей. С суммы превышения применяется ставка 15%. Проценты по рублевым счетам со ставкой не более 1% годовых в расчет не включаются. Также не учитываются проценты по счетам эскроу.

Кому положены налоговые льготы

Для некоторых категорий граждан предусмотрены льготы по имущественным налогам. В частности, пенсионеры, предпенсионеры, инвалиды I и II групп и некоторые другие льготники могут не платить налог за один объект каждого вида имущества, если он не используется для предпринимательской деятельности.

Для этих категорий предусмотрен налоговый вычет по земельному налогу, уменьшающий налоговую базу на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров (шести соток) одного земельного участка.

Что делать, если в уведомлении ошибка

Получив документ, стоит проверить не только итоговую сумму, но и сами сведения, на основании которых рассчитан налог. Проблема может возникнуть, например, если в уведомлении указан уже проданный автомобиль или объект недвижимости, указана неправильная площадь либо не учтена положенная льгота.

В такой ситуации необходимо обратиться в ФНС и сообщить об ошибке. Сделать это можно несколькими способами:

• через личный кабинет налогоплательщика;
• лично в любой налоговой инспекции;
• через сервис ФНС «Обратиться в ФНС России»;
• почтовым отправлением.

После обращения налоговая проверит данные. Если ошибка подтвердится, налог пересчитают и сформируют новое уведомление. Его разместят в личном кабинете налогоплательщика, на «Госуслугах» или направят по почте. По результатам проверки налогоплательщику также направят официальный ответ.

Как заплатить налоги

Внести нужную сумму можно несколькими способами:

• через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;
• через личный кабинет на «Госуслугах»;
• в банке по реквизитам из налогового уведомления;
• перечислив деньги на единый налоговый счет в составе единого налогового платежа.

Ждать самого уведомления для оплаты необязательно. Налогоплательщик может заранее перечислить нужную сумму на единый налоговый счет. Если на ЕНС уже есть положительное сальдо, соответствующая сумма будет автоматически зарезервирована для предстоящего платежа и списана в счет налогов 1 декабря.

После оплаты информацию о движении средств можно проверить в личном кабинете ФНС в разделе с данными о налогах, едином налоговом счете и платежах.

Что будет при просрочке

Крайний срок оплаты налогов за 2025 год – 1 декабря 2026 года. При неуплате начиная со 2 декабря на сумму задолженности начнут начисляться пени. Сумма рассчитывается по следующей формуле:

Пени начисляются до полного погашения задолженности.