Лучшие кредиты для бизнеса
Для занятия бизнесом в России нужно иметь определенный статус: юридическое лицо, ИП или самозанятость. В статье подробно разберем, чем отличается ИП от самозанятого и что выбрать.
Кто такой самозанятый
Это гражданин России, обычно старше 18 лет, который продает товары собственного производства или оказывает услуги и получает за это прибыль. С дохода он платит налог. Размер варьируется от того, кто оплачивает заказ: юридическое лицо или частный клиент.
Налог на профессиональный доход появился в 2019 году в некоторых областях в рамках эксперимента, а сегодня распространился по всей стране. Этот налоговый режим идеально подходит для бизнесменов-одиночек, которые не хотят сдавать отчетность и платить высокие налоги. Важное отличие самозанятого от ИП состоит в том, что он не платит обязательные взносы за себя. Это неплохая экономия, потому что в 2024 году их размер составляет 49 500 рублей.
Особенности индивидуального предпринимательства
ИП – это бизнесмен, который может как производить товары самостоятельно, так и перепродавать продукцию. Также статус индивидуального предпринимателя дает право оказывать широкий спектр услуг: репетиторство, ремонт, бухгалтерские и юридические услуги и так далее.
Если говорить о том, в чем разница между ИП и самозанятым, стоит отметить, что предпринимателям доступно больше видов деятельности, в том числе лицензируемые. А еще ИП может официально нанимать сотрудников в штат. Самозанятый должен работать один.
Предприниматель может выбрать подходящую систему налогообложения: УСН, ОСН, патент или ЕСХН. Выбор зависит от специфики деятельности и прибыли. Например, человеку, который оказывает услуги и не снимает помещение, выгоднее всего будет подключить УСН 6% (доходы).
ИП на НПД
Помимо основного и специальных налоговых режимов ИП может выбрать налог на профессиональный доход. Это позволит сэкономить на обязательных взносах и отказаться от сдачи отчетности. Но на ИП будут накладываться такие же ограничения, как на самозанятого.
ИП на НПД или самозанятый должны отвечать следующим требованиям:
- сумма годовой прибыли не должна быть более 2,4 млн рублей;
- запрещено нанимать сотрудников в штат;
- нельзя перепродавать товары и заниматься лицензируемыми видами деятельности;
- не допускается работа по агентским договорам.
Если во время работы ИП нарушит хотя бы один пункт, к нему будет применен другой налоговый режим. Если не хотите, чтобы ФНС автоматически подключила вас на ОСН, подайте заявление о переходе на УСН или другой специальный режим. Сделать это нужно в течение 20 дней с момента нарушения.
Чем отличается ИП от самозанятого
Для ответа на вопрос, что лучше, ИП или самозанятость, нужно сравнить их отличия:
- Уровень дохода. Для самозанятости годовой доход должен быть ниже 2,4 млн рублей. Для ИП этот лимит значительно выше. Например, ИП на УСН может заработать в год до 265,8 млн рублей.
- Налоговая ставка. В зависимости от налогового режима ИП платит от 6% с дохода. У самозанятого этот показатель чуть ниже – 4%, если услугу оплачивает частный клиент и 6%, если платит ИП или юридическое лицо.
- Расчетный счет в банке. Индивидуальный предприниматель обязан иметь расчетный счет в банке для получения оплаты. Это дополнительные расходы. Минимальная стоимость РКО составляет 600 рублей в месяц. Самозанятый может обойтись без расчетного счета – оплата может приходить на карту или наличными.
- Онлайн-касса. Еще одно отличие ИП от самозанятых заключается в необходимости иметь ККТ, если платежи принимаются от физических лиц. Для самозанятости необязательно иметь кассу – чеки формируются в приложении «Мой налог».
- Отчетность. Индивидуальный предприниматель без сотрудников должен сдавать ежегодную налоговую декларацию, даже если дохода не было. Если этого не сделать, будут штрафы. Самозанятым ничего сдавать не нужно.
- Уплата взносов. Еще один пункт, чем отличается самозанятый от индивидуального предпринимателя – взносы в Социальный фонд России. ИП должен оплачивать взносы, даже если деятельность не ведется. Самозанятому ничего платить не нужно, кроме налога с дохода.
Учитывая эти особенности, вы можете решить для себя, что выгоднее ИП или самозанятость.
ИП на НПД и самозанятость: разница
Если хотите открыть ИП на НПД, важно понять, чем это будет отличаться от самозанятости с учетом большого количества общих характеристик. Во-первых, ИП, платящий налог с профессиональной деятельности должен иметь расчетный счет в банке. Еще он может подключить эквайринг и онлайн-кассу по желанию. Самозанятому эти опции недоступны.
Во-вторых, у ИП на НПД больше возможностей для выбора сфера деятельности. ИП может получить лицензию и заниматься услугами, которые недоступны самозанятым.
В-третьих, при превышении дохода 2,4 млн рублей, ИП может продолжать вести деятельность без приостановки. Он просто перейдет на другую систему налогообложения. Самозанятый, который нарушит условия режима, не сможет дальше работать, пока не зарегистрируется в качестве ИП.
Плюсы и минусы ИП и самозанятых
Самозанятость и ИП имеют свои преимущества и недостатки. Начнем с индивидуального предпринимательства.
Плюсы ИП:
- возможность официально нанимать работников в штат (до 130 человек на УСН);
- ИП на УСН может заработать за год до 265,8 млн рублей;
- доступно больше видов деятельности, в том числе лицензируемые;
- увеличенный лимит доверия со стороны партнеров и клиентов;
- простой и быстрый вывод денег с расчетного счета.
Минусы ИП:
- оплата страховы взносов за себя – в 2024 году их размер составляет 49 500 рублей;
- сдача ежегодной налоговой декларации;
- при наличии сотрудников нужно сдавать дополнительную отчетность;
- более высокие штрафы за нарушения.
Теперь посмотрим, какие преимущества есть у самозанятых. Самое очевидное – отсутствие любой отчетности (не нужно сдавать декларацию и вести бухгалтерский учет). Это сильно экономит время и деньги. Еще один плюс – не нужно вносить взносы в СФР. Налог у самозанятых ниже, если принимать оплату от физических лиц – всего 4% от дохода.
Есть и минусы: если масштабироваться, нужно открывать ИП и переходить на другой налоговый режим. Это связано с ограничениями по доходу и найму сотрудников. Также самозанятый не может перепродавать товары других производителей – ему доступно меньше сфер деятельности, чем ИП.
Что лучше: ИП или самозанятость
Каждый человек должен ответить на этот вопрос для себя, поскольку что хорошо одному, будет плохо другому. Если рассматривать объективно, что лучше, ИП или самозанятость в 2024 году, нужно учитывать объем прибыли и наличие сотрудников.
Если вы оказываете услуги сами, не собираетесь нанимать сотрудников, для вас выгоднее будет оформить самозанятость. А для бизнесменов, которые готовы к найму сотрудников, ИП станет оптимальным решением.
Теперь вы знаете, что лучше открыть: ИП или самозанятость с учетом особенностей вашего бизнеса.
Лучшие кредиты для бизнеса
Отзыв о сайте