ИП, самозанятость и ООО: что выбрать

Для того чтобы вести предпринимательскую деятельность в России, нужно иметь особый статус: ООО, ИП или самозанятость. Без него можно привлечь внимание Налоговой службы и получить штраф. Из статьи вы узнаете об особенностях форм предпринимательства, их преимуществах и как сделать верный выбор.

Форма собственности организации бизнеса – что это

Когда вы планируете открыть собственный бизнес, вы выбираете статус предприятия: ООО или ИП, а может самозанятость. Вот это и является формой организации бизнеса, если говорить простыми словами.

Какие бывают формы организации бизнеса

Выделяют несколько организационно-правовых форм бизнеса: индивидуальное предпринимательство, товарищество, общество с ограниченной ответственностью, акционерное общество и кооператив. В России наиболее распространены 2 вида, ООО и ИП. Также к ним недавно добавилась новая форма – самозанятость, доступная физическим лицам.

Формы предпринимательства: в чем разница

Организационно-правовые формы предпринимательства имеют несколько важных отличий:

• Статус предприятия. Можно открыть АО, ИП или ООО. Для физических лиц, которые работают без сотрудниках, доступна самозанятость с пониженным доходом и простой отчетностью.
• Количество собственников бизнеса. В ООО может быть несколько учредителей, которые вносят уставный капитал. Индивидуальный предприниматель работает в единственном числе, но он может нанимать наемных сотрудников.
• Ответственность. В ООО ответственность не распространяется на учредителей, компания отвечает перед кредиторами только своим имуществом. ИП отвечает перед инвесторами и контрагентами собственным имуществом, в том числе недвижимостью и автомобилем.
• Стартовый капитал. Под стартовым капиталом понимается уставный капитал, который необходим при регистрации ООО, АО и ПАО. Для ООО и АО минимальный размер составляет 10 000 рублей, для ПАО – 100 000 рублей. ИП не обязательно вносить стартовый капитал.
• Количество сотрудников. Организационно правовая форма ИП допускает найм работников, но есть ограничения по их количеству – не более 130 человек. ООО тоже может нанимать сотрудников, но уже без ограничений. Самозанятые не вправе привлекать наемных работников.
• Отчетность. Самая сложная отчетность у ООО: по налогам и сотрудникам, также необходимо сдавать зарплатную и бухгалтерскую отчетности. Если ИП работает без сотрудников, ему достаточно сдавать налоговую декларацию раз в год, если наемные работники есть, требуется отчетность по зарплате. У самозанятых вообще нет никакой отчетности – ничего сдавать не нужно.
• Область деятельности. ООО может работать в любой сфере, не нарушая законодательство. У ИП есть ограничения: запрещено изготавливать и реализовывать крепкий алкоголь, нельзя открывать ломбард. Самозанятые могут производить продукцию собственными руками или оказывать услуги, например, репетиторство, консультирование, дизайн и так далее. Перепродавать товары, изготовленные другими производителями, самозанятые граждане не могут.

Индивидуальный предприниматель – это кто

Это гражданин, который подал заявку на регистрацию в качестве ИП в Налоговую службу и получил положительное решение. Он может на законных основаниях вести предпринимательскую деятельность в России. Индивидуальный предприниматель может изготавливать собственную продукцию, оказывать услуги и перепродавать товары, за исключением крепкого алкоголя.

Правовая форма ИП позволяет нанимать сотрудников – до 130 человек на упрощенке. Также есть ограничения по годовому доходу ИП на УСН – не более 251,4 млн рублей. Если превысить этот лимит, к ИП будет применена повышенная система налогообложения.

Вид налогообложения для ИП зависит от рода деятельности и других факторов. Есть несколько вариантов: патент, упрощенная система налогообложения и общая. Обычно предприниматели выбирают УСН 6 или 15%.

Виды УСН для ИП:

• Доходы – 6%. В этом случае ИП платит 6% со всех поступивших денег.
• Доходы минус расходы – 15%. Налог платится с доходов компании, из которых вычитаются фактические расходы предприятия. При этом важно подтвердить расходование средств документами.

Помимо налога индивидуальный предприниматель оплачивает обязательный взнос. В 2023 году он составляет 45 842 рубля, а в 2024 году повышается до 49 500 рублей. Но есть плюс: налог на доходы можно включить в обязательный платеж.

Является ли ИП юридическим лицом

Многих начинающих бизнесменов интересует вопрос, индивидуальный предприниматель является юридическим лицом или нет. Попробуем на него ответить!

Несмотря на то, что человек получил статус ИП, он все равно остался физическим лицом. Многие ошибно погалагют, что ИП – это юр. лицо, а это в корне неверно. Даже если у индивидуального предпринимателя есть компания или предприятие с сотрудниками, ИП приравнивается к физическому, а не юридическому лицу.

Форма собственности ООО: особенности

ООО – организационно правовая форма предприятия, которая позволяет вести предпринимательскую деятельность в России. В отличие от ИП, ООО имеет статус юридического лица. Из-за этого необходимо иметь учредительные документы с прописанным регламентом деятельности. Количество учредителей – от 1 до 50. Благодаря этому собственниками ООО могут быть несколько человек. Также обязательно наличие уставного капитала от 10 000 рублей в зависимости от сферы деятельности.

Общество с ограниченной ответственностью подходит для всех сфер бизнеса, предусмотренных законом. Популярные системы налогообложения для ООО – ОСН и УСН. Патент в данном случае не подойдет. Общая система налогообложения будет выгодна, если компания работает с НДС.

Еще одной особенностью ООО является то, что учредители не отвечают собственным имуществом перед кредиторами. В случае банкротства арест накладывается только на имущество фирмы.

Что такое самозанятость

Это человек, который оказывает услуги или производит продукцию своими руками. Он не имеет статус юридического лица или ИП, но платит специальный налог, который составляет 4-6% в зависимости от того, кто оплатил услугу (частное лицо, ИП или ООО). Такие ставки действуют до конца 2028 года.

Организационно правовая форма самозанятого подойдет гражданам, у которых нет наемных сотрудников и их доход не превышает 2,4 млн рублей в год. Получить статус можно онлайн: на сайте Налоговой службы, через приложение «Мой налог» или приложения некоторых банков.

Самозанятость, ООО или ИП: как выбрать форму предпринимательства

Перед регистрацией бизнеса, нужно понять, что выбрать ИП, ООО или самозанятость. Рассмотрим, для каких случаев подойдет каждая форма организации бизнеса.

Когда стоит открывать ООО:

• если вы планируете вести бизнес с партнерами;
• если сфера деятельности запрещает ведение бизнеса в качестве ИП или самозанятого;
• если вы хотите масштабировать компанию, открывать филиалы в других городах и привлекать деньги инвесторов.

Если ничего из вышеперечисленного вы не собираетесь делать, вам подойдет ИП или даже самозанятость.

В каких случаях можно быть самозанятым:

• вы сами изготавливаете продукцию или оказываете услуги;
• не собираетесь нанимать работников в будущем;
• доход в ближайшие годы не превысит 2,4 млн рублей в год.

В других ситуациях стоит подумать, что выгоднее ИП или ООО, и выбрать одну из этих форм предприятий.

Что лучше: ИП или ООО

Каждая форма бизнеса имеет свои плюсы, поэтому стоит рассмотреть, в чем отличие ООО от ИП, чтобы выбирать, исходя из этих параметров.

Рассмотрим основные отличия:

Преимущества ООО перед ИП

Рассмотрим, почему ООО лучше ИП:

• Несколько собственников. У ООО может быть до 50 учредителей с разными или равными долями.
• Доля бизнеса передается в наследство. В случае смерти учредителя его доля перейдет по наследству его семье.
• Масштабирование бизнеса. В компанию можно привлекать новых инвесторов и партнеров, что позволит быстрее развить бизнес.
• Надежность. Многие компании отдают предпочтение именно ООО из-за формы организации. К индивидуальным предпринимателям и самозанятым доверия меньше.
• Ответственность ниже. Собственники бизнеса не отвечают по долгам личным имуществом. Их счета не будут арестованы при наличии долгов.

Что лучше открыть: ИП или самозанятость

Если вы оказываете услуги или продаете товары собственного производства не в коммерческом масштабе, оформляйте статус самозанятого. Также самозанятость подойдет наемным работникам, которые просто подрабатывают. Статус ИП не приветствуется многими работодателями. В результате это может стать проблемой при найме в крупную компанию или банк.

В отличие от ИП у самозанятого нет обязательных взносов и отчетности. Это удобно и выгодно, особенно если деятельность ведется не на протяжении всего года, а сезонно. ИП должен оплатить обязательные взносы каждый год, независимо от того, получает он доход или нет. Самозанятый платит налог только с поступившего дохода. Если дохода нет, ничего платить не нужно.

Самозанятому не нужно устанавливать онлайн-кассу, чего нельзя сказать об ИП, если он работает в сфере торговли.

ООО или самозанятость: критерии выбора

Единственные критерии, который нужно учитывать – масштаб и сфера деятельности вашего бизнеса. Если у вас крупное производство с наемными работниками, вы не сможете оформиться как самозанятый. Также стоит учитывать сферу деятельности: для самозанятых установлены ограничения.

Если на данный момент вы работаете в одиночку, но планируете масштабироваться, лучше сразу открыть ООО и формировать репутацию компании.

Самозанятый, ИП, ООО: что выгоднее

• Самый выгодный вариант для человека, который строит бизнес один – самозанятость. Нет обязательных взносов, налоги – небольшие и никакой отчетности. Но этот вариант подойдет только для годового дохода не более 2,4 млн рублей.
• Если вы собираетесь открыть собственное дело с партнером, ваш вариант – ООО. Другие формы организации бизнеса вам просто не подойдут.
• Для физического лица, который работает один, но готов нанять сотрудников, подойдет статус ИП. Штрафы в отличие от ООО не такие большие, отчетов меньше, но есть обязательные взносы.