Как перевести ИИС в ИИС-3 и стоит ли это делать

Граждане РФ могут инвестировать на фондовом рынке через специальные инвестиционные счета – ИИС. Рассказываем о новом инвестиционном счете третьего типа и его преимуществах, а также объясняем, как воспользоваться новым финансовым инструментом.

Что такое ИИС третьего типа

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) – это по сути брокерский счет со специальными налоговыми льготами для инвесторов. Главным отличием от простых брокерских счетов является наличие права на получение различных льгот от государства. Впервые ИИС (тип А и тип Б) появились в России в 2015 году и до недавнего времени каждый инвестор самостоятельно решал, какой тип вычета ему больше подходит.

Ситуация изменилась в 2024 году, когда после вступления в силу закона 600-ФЗ об ИИС-3 появился новый инструмент – долгосрочный индивидуальный инвестиционный счет третьего типа. С этого момента старые варианты типа А и Б больше не доступны для открытия, но те, что были заведены ранее, продолжают действовать до завершения их срока. Инвесторы, у которых они остались, вправе самостоятельно решить, что с ними делать: сохранить старые условия или же трансформировать ИИС в ИИС-3.

Старые ИИС позволяют инвестору самостоятельно выбирать подходящий вычет:

• ИИС-1 дает возможность вернуть 13% или 15% от суммы пополнений, но не более 52 или 60 тыс. рублей за год соответственно (с 2025 года – до 88 тыс.);
• ИИС-2 разрешает не платить налог с дохода, полученного на ИИС на момент закрытия.

Новый ИИС-3 разрешает инвестору комбинировать вычеты и одновременно получать обе льготы, но с некоторыми особенностями.

Как работает ИИС-3

Для получения налоговых льгот владелец ИИС должен владеть счетом в течение определенного времени. Для старых инвестиционных счетов этот срок составлял 3 года. Для нового ИИС-3 срок зависит от года открытия: в 2024-2026 годах – пять лет, а к 2031 году он постепенно увеличится до 10 лет.

Если владелец счета выводит средства раньше установленного срока, то он автоматически теряет право на положенные вычеты. Исключением является вывод денег на дорогостоящее лечение заболеваний из перечня Постановления Правительства от 08.04.2020 г. №458 – в таком случае счет можно не закрывать и все льготы сохранятся.

Как открыть ИИС-3 в 2025 году

Открыть ИИС-3 вправе каждый налоговый резидент РФ. Для этого нужно выбрать брокера с подходящими условиями обслуживания, подать заявку и заключить договор. В большинстве случаев всю процедуру можно пройти в режиме онлайн буквально за несколько минут. После открытия инвестиционного счета можно пополнять его и начинать инвестировать в ценные бумаги.

Учтите, что каждый инвестор вправе иметь не более трех ИИС-3. Обязательным условием является отсутствие счетов старого типа.

Как ИИС перевести в ИИС-3

Для трансформации ИИС в ИИС-3 необходимо подать соответствующее заявление своему брокеру – обычно это можно сделать на сайте или через мобильное приложение. Далее нужно обязательно уведомить налоговую инспекцию: через личный кабинет налогоплательщика, по почте либо в бумажном виде. Если не сделать этого, ИФНС может лишить инвестора льгот и потребовать от него вернуть ранее начисленные вычеты.

Учтите, что отменить трансформацию нельзя. После завершения перевода ИИС начнет работать по новым правилам. Чтобы не потерять из-за этого преференций и не лишиться положенных льгот, перед принятием соответствующего решения обязательно взвесьте все «за» и «против».

Стоит ли открывать ИИС в 2025 году

Инвестиционный счет нового типа имеет как преимущества, так и недостатки. В качестве его основных преимуществ следует отметить:

• Возможность получения комбинированного вычета: и на взнос до 400 тыс. рублей в год, и на полученный доход до 30 млн при закрытии.
• Отсутствие лимита на пополнение (у старых вариантов – 1 млн в год). Вносить можно только российские рубли.
• Наличие права на досрочный вывод средств на дорогостоящее лечение с сохранением положенных вычетов.
• Зачет период владения ИИС 1 и 2 типов при конвертации в новый вариант (в пределах трех лет).
• Возможность иметь до 3 ИИС (ранее по старым счетам – 1).

У ИИС-3 также есть и недостатки:

• В зависимости от года открытия счета держать средства нужно от 5 до 10 лет – досрочный вывод приведет к потере положенных льгот.
• Активы на ИИС-3 пока не застрахованы государством. Законопроект об обязательном страховании инвестиционных счетов уже прошел первое чтение в Госдуме – после принятия деньги будут страховаться по аналогии с банковскими вкладами.

Если у вас нет ИИС старого типа, то рекомендуется открыть ИИС-3 даже в том случае, если прямо сейчас не собираетесь заниматься инвестициями. Так вы сможете зафиксировать дату, с которой начнет исчисляться срок минимального владения счетом для получения права на льготу – класть деньги не обязательно, поэтому счет можно держать пустым вплоть до самого закрытия.

Если у вас уже есть инвестиционный счет типа А или Б, следует взвесить все «за» и «против» по поводу его закрытия и открытия нового либо трансформации в ИИС-3 – в данном случае многое зависит от целей и задач конкретного инвестора.

Как получить налоговый вычет по ИИС3

В общем виде процедура получения налогового вычета на взносы выглядит следующим образом:

1. Регистрация на сайте налоговой инспекции.
2. Получение неквалифицированной электронной подписи.
3. Подготовка пакета документов: договора с брокером, подтверждения о зачислении средств на счет, справки 2-НДФЛ.
4. Заполнение декларации 3-НДФЛ.
5. Ожидание ответа от ИФНС и зачисление денег на счет.

Начиная с 2022 года существует возможность получения вычета в упрощенном порядке. Брокер передаст информацию о пополнениях в ИФНС и инспекция самостоятельно подготовит заявление – инвестору остается лишь подписать его в личном кабинете налогоплательщика. Способ гораздо проще и удобнее, чем с декларацией 3-НДФЛ, но не все брокеры поддерживают такой порядок.

Вычет на доход оформляется автоматически при закрытии.