Фиктивное и преднамеренное банкротство

Банкротом признается физическое лицо или организация, которые неспособны исполнить все свои обязательства перед кредиторами. К обязательствам относят все действующие кредиты и выставленные по ним платежи, а также любые другие суммы, подлежащие уплате. Стоит отметить, что при признании лица банкротом, кредитор имеет не слишком большие шансы вернуть свои денежные средства, некогда выданные должнику, что приводит к ситуациям, когда предприятия намеренно стараются признать себя банкротом. Несмотря на то, что законодательством РФ предусмотрена уголовная ответственность за фиктивное банкротство, случаи его не настолько редки, как можно было бы предполагать.

Понятие и признаки преднамеренного и фиктивного банкротства

Фиктивное банкротство предполагает заведомо ложное публичное признание физическим лицом или предприятием своей финансовой несостоятельности (неспособности исполнить обязательства перед кредиторами).

Преднамеренным банкротством называют совершение физическим/юридическим лицом ряда действий (или же, наоборот, бездействие), способствующих банкротству.

Целью как фиктивного, так и преднамеренного банкротства чаще всего является «списание» долгов. Если предприятие или физическое лицо признается неспособным исполнить свои обязательства, то часть долгов погашается за счет продажи имеющегося имущества (которое нередко может быть укрыто), а оставшаяся часть — просто «списывается».

Фиктивное и преднамеренное банкротство

К признакам подобного банкротства относят:

  • наличие возможности удовлетворить предъявляемые кредиторами требования несмотря на то, что должник утверждает обратное — для фиктивного банкротства;
  • заметное ухудшение финансового состояния (в частности, степени обеспеченности обязательств перед кредиторами), а также несоответствие совершаемых субъектом хозяйствования сделок актуальным рыночным условиям — для преднамеренного.

Ответственность за фиктивное и преднамеренное банкротство

Одной из обязанностей специально назначаемого арбитражного управляющего, который и отвечает за осуществление процедуры банкротства, является установление наличия или отсутствия признаков фиктивного/преднамеренного банкротства. В случае их выявления информация направляется соответствующим должностным лицам, которые начинают производство по делу об административном или уголовном правонарушении. Действующее в настоящий момент законодательство выделяет три вида ответственности лиц, действия которых привели к фиктивному или преднамеренному банкротству:

  • имущественная (субсидиарная) ответственность;
  • административная ответственность;
  • уголовная.

Субсидиарная ответственность

Субсидиарная ответственность представляет собой дополнительное обязательство третьих лиц (учредителей, собственников, руководителей) удовлетворить требования кредиторов, если данные требования не могут быть удовлетворены основным должником. Таким образом, когда юридическое/физическое лицо не может исполнить свои обязательства перед кредиторами, они перекладываются на третьих лиц. Регулируется данный метод взыскания долгов статьей 399 Гражданского кодекса РФ.

Административная ответственность

Состав правонарушения при установлении факта фиктивного/преднамеренного банкротства, а также размер соответствующего ему наказания определяет Кодекс об административных правонарушениях РФ (в частности статья 14.12). Фиктивное и преднамеренное банкротство влечет за собой наложение штрафа в размере до трех или десяти тысяч рублей для граждан и должностных лиц, соответственно. Также предусмотрена дисквалификация лица на срок от 6 до 36 месяцев.

Уголовная ответственность за фиктивное и преднамеренное банкротство

Уголовная ответственность

В случаях же, когда неправомерные деяния отдельных граждан или должностных лиц привели к причинению ущерба третьим лицам (кредиторам и др.) в крупном размере, нарушители несут уголовную ответственность. Под ущербом в крупных размерах подразумевается ущерб/задолженность в сумме, превышающей два миллиона двести пятьдесят тысяч рублей. Ответственность за фиктивное банкротство (ст. 197 УК РФ) — от материального взыскания нескольких сотен тысяч рублей до лишения свободы.

Таким образом, меры, применяемые к ответственным лицам за неправомерное объявление банкротства, определяются, прежде всего, размером причиненного третьим лицам ущерба.

Также стоит отметить, что к незаконным действиям при банкротстве физического или юридического лица, влекущим привлечение к той или иной ответственности, относят:

  • преднамеренное сокрытие имущества и сведений о нем;
  • передача имущества в собственность третьим лицам (как правило, близким родственникам);
  • незаконное удовлетворение требований отдельных кредиторов (т.е. «ущемление» прав одних кредиторов и приоритет другим);
  • подделка или непредставление бухгалтерских и других отчетных документов с целью подтверждения факта банкротства.