Регулярные переводы от родственников на банковскую карту не означают, что получатель обязан платить НДФЛ. Даже если они ежемесячно перечисляют крупные суммы, такие поступления могут считаться подарком или материальной помощью. Однако если под семейными переводами скрывается оплата товаров, услуг или аренды, налоговая может потребовать уплаты налога. Об этом «Ленте.ру» рассказал гендиректор компании «Шумейко и Партнеры», эксперт по налогам и налоговым проверкам Дмитрий Шумейко.
Когда переводы от родственников не облагаются налогом
Для налоговой имеет значение не сам факт зачисления денег на карту, а причина перевода. Если родители помогают ребенку оплачивать жилье, учебу, лечение или повседневные расходы либо просто дарят ему деньги, НДФЛ платить не нужно.
Согласно пункту 18.1 статьи 217 НК РФ, денежные подарки от физических лиц освобождены от налога. При этом закон не ограничивает размер таких переводов и не устанавливает предельную частоту. Родители могут перечислять ребенку деньги каждый месяц – например, по 30 тысяч, 100 тысяч или даже 300 тысяч рублей.
В таких случаях получателю не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ. Само по себе регулярное поступление средств не превращает их в налогооблагаемый доход.
В каких случаях нужно платить НДФЛ
Если деньги поступают под видом семейной помощи, но на самом деле являются оплатой за работу или услуги, это может вызвать вопросы. То же самое касается случаев, когда родственник переводит средства за аренду или покупку товаров.
В таких ситуациях налоговая может признать поступления доходом, с которого необходимо заплатить НДФЛ. При этом одной лишь регулярности переводов недостаточно для начисления налога: инспекции нужно установить, что деньги получены именно в качестве оплаты или другой облагаемой доходной операции.
Чтобы упростить объяснение происхождения средств, эксперт советует указывать назначение платежа. Например:
- «Подарок от родителей»;
- «Материальная помощь сыну»;
- «На обучение»;
- «На лечение».
При крупных или частых переводах стоит сохранять банковские выписки и документы, подтверждающие родство. Дополнительным подтверждением может стать простой письменный договор дарения.
Если деньги связаны с возвратом долга или возмещением общих расходов, лучше не удалять переписку, расписки и чеки. Эти документы помогут подтвердить, что поступление не было оплатой за работу или услугу.
Как налоговая будет отслеживать поступления на карты
С 2027 года будет расширен автоматический обмен информацией между Банком России и ФНС. Налоговая сможет выявлять операции, которые по своим признакам напоминают регулярный доход, и запрашивать дополнительные сведения о движении денег.
Основные индикаторы риска:
- частые поступления;
- повторяющиеся назначения платежей;
- переводы от большого числа отправителей;
- крупный годовой объем зачислений.
В такой системе могут сопоставляться операции по разным счетам одного человека.
Что грозит за неуплату налога
Если налоговая установит, что человек получал облагаемый доход и не декларировал его, ему могут начислить НДФЛ, пени и штраф.
Процедура взыскания строгая. Сначала вызывают на комиссию и предлагают подать декларацию добровольно. Однако, если скрытый доход будет доказан, последствия будут следующими:
- НДФЛ по прогрессивной шкале от 13% до 22%, а также пени и штраф от 20% до 40%;
- уголовное преследование по статье 198 УК РФ, если недоимка превышает 2,7 млн рублей за три финансовых года.
Напомним, что с 1 сентября в России усилили контроль за банковскими операциями. Теперь Росфинмониторинг может просматривать данные о переводах. Также запустили Единый реестр учета платежных карт.
- Регулярная финансовая помощь от родственников не вызывает обязанность платить НДФЛ;
- Подарки и материальная помощь от физлиц могут поступать на карту без ограничения по сумме и частоте;
- Если переводы на самом деле являются оплатой за работу, услуги, аренду или товары, с них нужно уплачивать НДФЛ;
- Назначение платежа и документы о родстве помогут подтвердить, что деньги являются подарком или помощью;
- При возврате долга или компенсации расходов стоит сохранять расписки, чеки и переписку;
- С 2027 года регулярные и крупные поступления будут чаще попадать в поле зрения налоговой из-за автоматического обмена данными;
- При доказанном неуплаченном налоге гражданину могут начислить НДФЛ, пени и штраф, а при крупной недоимке возможна уголовная ответственность;
- Платить налоги можно с помощью выгодной дебетовой карты. Лучшие предложения от банков здесь;
- Следите за новостями в нашем канале в MAX.
Отзыв о сайте