Какая сумма вклада не облагается налогом в 2025 году

Налог на вклады – не новое решение, но после паузы было возобновлено недавно. Перечислить часть дохода по депозиту придется не всем вкладчикам, а только владельцам крупных срочных счетов. В 2025 году уведомления ИФНС получили 1,8 млн физлиц. В будущем правительство планирует, что сумма налоговых отчислений существенно возрастет. Выводы связаны с ростом ключевой ставки.

Облагаются ли налогом вклады

102-ФЗ, предусматривающий налогообложение по вкладам, датируется 2021 годом. Два года правило не применяли, предоставив льготный период.

Фактически налогом облагается не сам вклад, а начисленные проценты. Владелец счета не выплачивает часть от тела депозита, но в некоторых случаях отчисляет часть прибыли в пользу ИФНС (ст. 214.2 НК РФ). В 2025 г. налог на вклады за 2023 год уплачивают лица, получившие доход сверх установленного лимита. Предельная прибыль рассчитывается в зависимости от значения ключевой ставки РФ. Как вычислить лимит:

• умножить 1 млн рублей на максимальную годовую ставку ЦБ РФ на первое число месяца в году;
• полученное значение и будет являться предельной величиной дохода.

Если итоговая прибыль по депозитам превысила результат, нужно оплатить налог на доходы.

Как рассчитывается налог на вклады в 2024 году для физических лиц

При вычислении налога на доход применяют стандартные ставки НДФЛ. Для лиц, итоговый заработок которых по депозиту превышает 5 млн, установлена ставка 15%. Для остальных вкладчиков значение ниже – 13% от суммы начисленных %. Клиенту банка не придется самостоятельно рассчитывать отчисления на доходы от вкладов. Финансовая организация сама передаст сведения в контролирующие органы.

Необлагаемая сумма по вкладам в 2024 году

В текущем периоде максимальная ставка ЦБ РФ на 1 число – 21%. Необлагаемая сумма по вкладам в 2024 году для физических лиц составила 210 тысяч руб., платежи нужно будет вносить в 2025.

За 2023 год необлагаемая налогом сумма равнялась 150 тыс. (максимальная ставка была 15%). Период перечислений обязательств – 2024 год.

Законом не установлена минимальная необлагаемая сумма в зависимости от первоначальных вложений. На данный момент уведомление от ИФНС получат люди, располагающие срочными счетами, на балансе которых размещено более 1 млн рублей, а годовой % превышает или равен 21%. При расчете обязательств налоговая инспекция будет учитывать все депозиты, размещенные на имя владельца в разных банках.

Налог на доход по вкладам в иностранной валюте

По депозитам, открытым не в рублях, придется оплачивать налоговые обязательства вне зависимости от годовой ставки по вкладам. Порядок налогообложения идентичен приведенному ранее:

• клиенты, получившие свыше 5 миллионов за 12 месяцев из всех источников, выплачивают 15%;
• остальные вкладчики должны перечислить 13%.

В случае со счетами в иностранных валютах доход переводится в российские рубли на дату перечисления %.

Как и когда уплачивается налог по вкладам в 2024 году

Чтобы ИФНС не начислила пеню, необходимо погасить задолженность до 1 декабря года, следующего за периодом размещения средств (ст. 57 НК РФ). Если 1 декабря выходной – в ближайший рабочий день. К этому моменту налоговые органы смогут рассчитать налог на вклад и направить плательщику оповещение по почте или в личный кабинет на портале Госуслуги. Погасить задолженность можно:

1. Через кассу банка, почтовое отделение. Необходимо принести квитанцию, паспорт.
2. В персональном профиле налогоплательщика. Для оплаты достаточно кликнуть по электронному уведомлению, выбрать способ перевода средств. Деньги можно отправить с банковской карты посредством технологии СБП.
3. На Госуслугах. Сведения о долге будут отображаться на главной странице портала.

Оплатить налог за 2024 также можно с банковской карты. Это далеко не все варианты. Оплатить бумажную квитанцию можно в банковских устройствах самообслуживания. Не нужно вручную указывать реквизиты, достаточно отсканировать QR-код в углу документы и перевести средства с карточного счета. Оплату принимают и через ЛК банков. Для распознавания QR-кода нужно навести на изображение камеру мобильного телефона. Сведения об оплате обрабатываются в течение 10 дней, поэтому лучше совершить транзакцию заранее.

В каких ситуациях можно не платить налог с вклада

От обязательств освобождаются владельцы эскроу-счетов, депозитов в российской валюте с годовой ставкой до 1% в течение всего периода действия. Также не будет налоговых начислений по депозитам, полученным в рамках наследования.

Необлагаемая налогом сумма вклада в 2025 году

В 2025 году владельцы депозитов будут платить налог за 2024 год. Не будет облагаться налогом сумма в 210 тысяч.

Подходы к начислению налога за 2025 год немного изменятся. НДФЛ 13% будет применяться при доходе до 2,4 млн в год, при превышении – 15%.

Необлагаемый показатель будет по-прежнему будет зависеть от курса ЦБ РФ. При повышении ключевого параметра сумма необлагаемого дохода вырастет. В случае снижения – сократится. По прогнозу банка России в следующем году значение будет находиться в диапазоне 17-20%. Однако локальные эксперты дают менее оптимистичные прогнозы, считая что показатель вырастет до 25 пунктов.