Как работает операционный лизинг и в чем его преимущества

Операционный лизинг является одним из наиболее распространенных видов финансовой аренды. Рассказываем, какими особенностями и преимуществами обладает данный финансовый инструмент, для чего используется, а также объясняем, на что обратить внимание при выборе лизинговой компании и как провести сделку с минимальными рисками.

Понятие операционного лизинга

Операционный лизинг – это финансовая операция, в рамках которой одна сторона (лизингодатель) покупает имущество с целью его передачи в возмездное пользование другой стороне (лизингополучателю) на срок, продолжительного которого меньше, чем нормативный срок эксплуатации актива. За период действия договора имущество изнашивается не полностью, то есть происходит его частичная амортизация.

За пользование вещью лизингополучатель ежемесячно платит собственнику определенную сумму. В свою очередь лизингодатель за счет этих платежей постепенно покрывает расходы, связанные с приобретением и содержанием сдаваемого в аренду имущества, а также получает прибыль от сделки.

Когда срок аренды подходит к концу, клиент возвращает имущество собственнику или продлевает договор (обычно на более выгодных условиях) для дальнейшей эксплуатации. Некоторые лизингодатели также позволяют выкупать актив по рыночной стоимости.

На практике такая форма приобретения необходимого имущества обычно применяется при появлении кратковременной потребности в нем. Наиболее востребовано это на транспорте, в сельском хозяйстве, строительстве, а также в иных сферах, где распространено оборудование с высокими темпами морального устаревания.

Особенностью операционного лизинга является то, что затраты арендодателя не компенсируются в течение одного лизингового контракта. По этой причине фирмы, сдающие имущество в аренду на таких условиях, как правило, ориентируются на многократные сделки с разными клиентами.

Таким образом, простыми словами операционный лизинг – это вид краткосрочной финансовой аренды, при которой имущество в конце срока договора возвращается собственнику.

Правовое регулирование лизинга

Основными нормативными правовыми актами (НПА), в которых содержатся положения, регламентирующие порядок совершения лизинговых операций, являются:

• Гражданский кодекс РФ;
• Федеральный закон «О финансовой аренде (лизинге)» от 29.10.1998 № 164-ФЗ (далее Закон № 164-ФЗ).

Отметим, что указанные НПА не раскрывают всех особенностей и нюансов хозяйственных операций, связанных с лизингом, поэтому немаловажное значение в этом вопросе имеет правоприменительная практика, в первую очередь позиции высших инстанций.

Преимущества операционного лизинга

Общими для любого вида лизинга преимуществами являются: дополнительный источник финансирования, налоговые льготы, бонусы от лизинговых компания и т.д. По сравнению с финансовым лизингом операционный обладает следующими достоинствами:

• возможность арендовать имущество на непродолжительный срок;
• нет обязанности выкупать актив в конце срока аренды;
• отсутствие проблем в течение срока аренды - все вопросы по обслуживанию и страхованию имущества берет на себя лизинговая компания.

В качестве главного недостатка финансового лизинга можно назвать высокие ежемесячные платежи.

В чем отличие операционного лизинга от аренды

По своей правовой природе операционный лизинг фактически является классической арендой. К общим чертам данных финансовых инструментов можно отнести следующие факторы:

• непродолжительный срок договора, который, как правило, значительно меньше нормативного срока эксплуатации вещи;
• во временное пользование сдается имущество, приобретенное фирмой без ориентации на конкретного клиента;
• по истечении периода аренды имущество возвращается собственнику.

Ключевое отличие заключается в том, что при лизинге обязанности по техническому обслуживанию, ремонту, страхованию лежат на фирме, сдающей имущество во временное пользование, в то время как при аренде все это обычно возлагается на арендатора. Аналогичное правило в большинстве случаев действует и в отношении риска случайной гибели, утраты и порчи имущества.

Этими особенностями и обусловлены более высокие ставки лизинговых платежей по сравнению с классической арендой.

Финансовый и операционный лизинг: в чем разница

Ключевой особенностью финансового лизинга является то, что срок сдачи имущества в аренду соответствует сроку амортизации и большей части (иногда всей) стоимости актива. Соответственно, в рамках одного контракта лизинговая компания не просто целиком компенсирует свои затраты, связанные с приобретением вещи, но и получает прибыль за проведенную сделку.

Ставки по операционному лизингу обычно выше, чем по финансовому. Связано это с тем, что доходы лизингодателя во многом зависят от изменений конъюнктуры рынка и, соответственно, у него нет гарантии окупаемости затрат.

Предметы операционного лизинга

Предметом договора лизинга признается имущество, передаваемое в пользование арендатору. Согласно ст. 666 ГК РФ, ст. ст. 1, 3 Закона № 164-ФЗ, в качестве предмета может выступать любая непотребляемая вещь. На практике чаще всего в лизинг оформляют различное дорогостоящее имущество:

• Транспортные средства. Операционный лизинг автомобилей является самым распространенным и востребованным. Как правило, в аренду сдают грузовики, тягачи, сельскохозяйственную и строительную технику, но в последние годы в лизинг стали более активно оформлять легковые машины.
• Оборудование. Производственное и промышленное оборудование также довольно часто становится предметом договора.
• Недвижимость. Обычно в пользование передают коммерческие помещения: офисы, склады, цеха. Однако поскольку срок аренды в рамках операционного лизинга относительно небольшой, недвижимость гораздо реже становится предметом договора.

Предметом лизинга могут быть только непотребляемые вещи, то есть имущество, которое можно эксплуатировать по назначению несмотря не естественный износ. Соответственно, не получится оформить в лизинг строительные материалы, расходники, сырье, продукты питания и т.д.

Помимо этого, запрещено передавать в пользование по договору лизинга земельные участки, природные объекты, а также имущество, оборот которого ограничен на территории РФ (к примеру, военная техника).

Этапы сделки

В общем виде весь процесс оформления сделки операционного лизинга выглядит следующим образом:

1. Клиент обращается в лизинговую компанию, которая работает с интересующим имуществом и предлагает подходящие условия сотрудничества.
2. Лизингополучатель готовит пакет документов. Их перечень зависит от обстоятельств конкретной ситуации, но в любом случае понадобятся справки, подтверждающие уровень финансового состояния потенциального арендатора.
3. Стороны заключают договор лизинга. Независимо от срока аренды, обязательно соблюдение письменной формы (ст. 15 Закона № 164-ФЗ). Единственным обязательным условием договора является детальное описание имущества, передаваемого в пользование. По своему усмотрению участники сделки вправе согласовать и иные интересующие условия.
4. Лизингополучатель вносит первоначальный взнос (аванс), если его наличие предусмотрено заключенным договором.
5. Лизинговая компания передает клиенту имущество во временное пользование.

После этого лизингополучателю остается лишь своевременно вносить ежемесячные платежи согласно утвержденному графику. Когда срок аренды подойдет к концу, нужно будет продлить договор или вернуть имущество собственнику.

Отметим, что арендатор обязан пользоваться вещью с учетом правил и ограничений, установленных соглашением. В ином случае арендодатель сможет применить штрафные санкции вплоть до принудительного изъятия актива до окончания срока аренды.

Как выбрать лизинговую компанию

Поскольку работать с лизинговой компанией придется довольно долго (от нескольких месяцев до 2-3 лет), к ее выбору нужно подойти максимально ответственно. В ином случае можно не просто получить невыгодные условия сотрудничества, но и внезапно лишиться имущества из-за возникновения у организации финансовых проблем. Чтобы избежать этого, при поиске лизингодателя обратите внимание на следующие факторы:

• Тип имущества и оборудования. Следует искать организацию, которая специализируется на интересующих активах. Например, если компания в основном занимается операционным лизингом авто, то она сможет предложить на выбор больше вариантов транспортных средств для аренды.
• Рейтинг компании и ее известность. Чем крупнее и известнее лизингодатель, тем меньше вероятность возникновения непредвиденных ситуаций и проблем.
• Участие организации в государственных программах. Факт получения компанией государственной поддержки не просто говорит о ее добросовестности, но позволяет оформлять лизинг на льготных условиях.

Ознакомиться со всеми доступными предложениями и выбрать надежную компанию с подходящими условиями сотрудничества можно на нашем сайте.

На что обращать внимание при оформлении операционного лизинга

В соответствии со ст. 15 Закона № 164-ФЗ лизингополучатель обязан выплатить лизингодателю все предусмотренные соглашением платежи. Их размер, способ внесения и частота определяются договором.

Чтобы не допустить появления просрочек и избежать неблагоприятных последствий вплоть до принудительного изъятия имущества до окончания срока аренды, следует внимательно изучить порядок и сроки внесения ежемесячных платежей.

Также целесообразно обратить внимание и на иные условия договора: размер аванса, правила эксплуатации имущества, штрафные санкции за допущенные нарушения и т.д.

Список использованных источников:

1. Федеральный закон «О финансовой аренде (лизинге)» от 29.10.1998 № 164-ФЗ. КонсультантПлюс. Дата обращения: 17 июля 2024 года.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая). КонсультантПлюс. Дата обращения: 17 июля 2024 года.
3. Что такое лизинг. Т–Ж. Дата обращения: 17 июля 2024 года.
4. Различия между финансовым и операционным лизингом. Газпромбанк Лизинг. Дата обращения: 17 июля 2024 года.
5. Чем отличается операционный лизинг от финансового? УралБизнесЛизинг. Дата обращения: 17 июля 2024 года.