Как оформить самозанятость в 2025 году

Многих начинающих предпринимателей интересует вопрос о том, как оформиться самозанятым в 2025 году. На самом деле условия регистрации бизнеса по данной налоговой системе практически не изменились.

Далее рассказываем о том, как перейти на спецрежим, а также разъясняем актуальные законодательные требования к предпринимателям, являющимся плательщиками налога на профессиональный доход.

Кто может стать самозанятым

Перейти на этот режим могут как физические лица, ранее не занимавшиеся бизнесом, так и индивидуальные предприниматели, которые ведут свое дело без наемных сотрудников.

Ранее регистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональный доход могли лица, достигшие 18-летнего возраста. Сегодня условия изменились: налог на самозанятость могут платить и 16-летние граждане России. В исключительных случаях воспользоваться данной опцией могут и 14-летние подростки, получившие паспорт гражданина и разрешение родителей.

В отношении данного налогового спецрежима действуют определенный перечень ограничений:

• отсутствие наемных работников;
• необходимость соблюдать лимиты доходов: за год самозанятый может получать не более 2,4 млн рублей (объем ежемесячного дохода при этом не имеет принципиального значения);
• возможность заниматься ограниченными видами деятельности.

При этом важно учесть, что самозанятый в 2025 году может реализовывать исключительно товары собственного производства. Перепродавать чужую продукцию запрещено подп. 2 п. 2 ст. 4 Федерального закона от 27.11.18 № 422-ФЗ.

Самозанятость: виды деятельности в 2025 году

Ознакомиться с актуальным перечнем профессий можно в приложении Мой налог.

Однако на сегодняшний день плательщики налога на профессиональный доход чаще всего занимаются такими видами деятельности:

1. Косметология;
2. Фото- и видеосъемка;
3. Продажа товаров собственного производства;
4. Организация ивент мероприятий;
5. Консультирование;
6. Написание текстов, блоггинг, СММ-менеджер;
7. Сдача жилья в аренду;
8. Выполнение строительных и ремонтных работ.

Вне зависимости от выбранного вида деятельности, доход физлица должен вписываться в лимит самозанятого в 2025 году.

В прошлом году самозанятые также получили возможность регистрировать свой товарный знак. Данное новшество не только увеличило лояльность клиентов самозанятого лица, но и снизило риски, связанные с недобросовестной конкуренцией.

Самозанятый: плюсы и минусы в 2025 году

Самозанятость, как и любая форма предпринимательской деятельности, имеет свои плюсы и минусы. Рассмотрим их более детально.

Плюсы самозанятости:

1. Гибкий график работы: плательщики НПД имеют возможность самостоятельно управлять своим рабочим временем. Это позволяет адаптировать его под личные потребности и обстоятельства.
2. Самостоятельность и независимость: самозанятый является своим собственным начальником, принимает все решения самостоятельно и не зависит от прямого контроля работодателя.
3. Простая бухгалтерия: из-за отсутствия наемных работников, процесс ведения бухгалтерской отчетности максимально упрощен.
4. Достаточно низкие процентные ставки: при этом обязанность уплачивать налог возникает исключительно при получении прибыли.

Минусы самозанятости:

1. Ограничение дохода: если самозанятый выйдет за установленный лимит, ему придется менять систему налогообложения.
2. Отсутствие социальных гарантий: самозанятые лишены социальных льгот и гарантий, таких как больничные и отпуска, и должны самостоятельно заботиться о своем страховании и пенсионном обеспечении.
3. Ответственность за всю деятельность: плательщик НПД несет полную ответственность за свою деятельность, включая финансовые и юридические аспекты.

Решение о том, стоит ли становиться самозанятым, зависит от индивидуальных потребностей, целей и уровня комфорта каждого человека.

Налог самозанятого в 2025 году

Налог на профессиональный доход предусматривает две ставки. Если прибыль была получена от физического лица, в бюджет необходимо уплатить 4% от общего объема полученного дохода. При сотрудничестве с юридическими лицами ставка возрастает до 6%.

Штраф за неуплату налога на профессиональный доход

Налоговая служба вправе проверять доходы самозанятого лица. Если во время проверки будут выявлены неуплаченные налоги, инспектор может выписать штраф в размере 20% от суммы налоговой недоимки.

За повторное нарушение норм налогового законодательства может быть выписан штраф в размере 100% от суммы, которую плательщик НПД должен был уплатить, но скрыл от ФНС.

Как стать самозанятым в 2025 году: пошаговая инструкция

Регистрация возможна как о очном, так и в онлайн-режиме через мобильное приложение «Мой налог».

Для онлайн-регистрации необходимо:

• указать актуальный номер телефона (на него придет СМС);
• указать регион, в котором будет осуществляться деятельность;
• ввести ИНН и пароль, используемый для входа в личный кабинет на сайте nalog.ru;
• придумать надежный пин-код для входа в приложение.

Регистрация в качестве самозанятого также возможна через портал Госуслуг и сайт ФНС РФ.

Как перестать быть самозанятым

Сняться с учета можно по двум основаниям:

• физлицо больше не хочет заниматься конкретным видом деятельности;
• человек перестал отвечать требованиям специального режима (выходит за лимиты прибыли или хочет нанять сотрудников).

Для снятия с учета необходимо написать заявление и передать его представителю налоговой службы. Дата направления заявления считается датой снятия с налогового учета.