Лучшие кредиты для бизнеса
С введением нового налога на профессиональный доход в 2019 году многие предприниматели закрыли ИП и перешли в статус самозанятых. Но есть более простое и удобное решение, которое освобождает бизнесмена от ежегодных страховых взносов и сдачи декларации о доходах – самозанятый ИП на НПД.
ИП на НДП: что это такое и кто может так работать
НПД – это система налогообложения, по которой предприниматель уплачивает налог с дохода, полученный от ведения профессиональной деятельности. Его размер фиксирован и составляет 4-6% в зависимости от того, кто оплачивает услуги: физическое лицо или бизнес. Но такую систему налогообложения может использовать не только самозанятый гражданин, но и физическое лицо, зарегистрированное как индивидуальный предприниматель.
ИП на НПД – это бизнесмен, платящий налог с профессиональной деятельности. Можно выбрать этот вид налогообложения сразу при регистрации в налоговой или перейти на него с другого режима. Обращаем внимание, что НПД нельзя совмещать со специальными режимами: УСН и ЕСХН. Если у ИП патент, то перейти на НПД можно, когда закончится срок действия патента.
НПД для ИП возможно только в том случае, если предприниматель отвечает всем требованиям режима. Годовой доход не должен быть более 2,4 млн рублей. У ИП не должно быть наемных сотрудников. Также предприниматель должен сам изготавливать продукцию, которую продает, или оказывать услуги. Также нельзя работать по агентским договорам. ИП на самозанятости идеально подойдет для репетиторов, консультантов, специалистов по ремонту, дизайнеров, мастеров Hand Made.
При нарушении основных условий ИП в статусе самозанятого будет переведен на другой налоговый режим. Без заявления это ОСН по умолчанию. В этом случае предпринимателя ждет большое количество отчетов и сравнительно высокий налог.
Направить заявление в налоговую о том, что вы хотите отказать от УСН в пользу НПД следует в течение 20 дней, если было нарушено одно или нескольких условий.
Преимущества НПД для ИП
- Минимальная ставка. Самозанятый со статусом ИП платит небольшие налоги: 4% если оплата прошла от физического лица и 6% – если от юридического лица и ИП. Для ИП на УСН ставка составляет от 6%, а на ОСН – 20% от дохода.
- Без отчетности. При подключении НПД нет необходимости заполнять и сдавать декларацию о доходах. Это экономит время и позволяет избежать штрафов из-за ошибок в документе. Также ИП экономит на услугах бухгалтера.
- Не нужна онлайн-касса. При получении оплаты от физ. лиц практически все компании и магазины обязаны иметь кассовое оборудование, которое будет соответствовать ФЗ-54. ИП на НПД может принимать платежи на карту и наличными – контрольно-кассовая техника не нужна. Покупатели получат электронные чеки из приложения «Мой налог». Там же рассчитывается налог к оплате.
- Экономия на обязательных взносах. В 2024 году ИП обязаны заплатить 49 500 рублей за себя в Социальный фонд России. При этом не имеет значения, велась деятельность или нет. ИП с налогообложением самозанятого не обязан вносить эти взносы. Нужно просто отчислять налог с дохода. Если прибыли не будет – налог просто не начисляется.
- Компенсация. После регистрации можно получить налоговый вычет – 10 000 рублей. Его можно использовать для оплаты налога.
Чем отличается самозанятый от ИП на НДП
У предпринимателя на НПД и самозанятого единая ставка налога – 4-6% от суммы дохода. Но есть важные отличия ИП на НПД от самозанятого. Во-первых, предпринимателю нужно обязательно иметь открытый расчетный счет в банке, вне зависимости от способа приема платежей. Самозанятый может обойтись без расчетного счета и эквайринга. ИП может подключить эквайринг по желанию.
Также самозанятый, не имеющий статуса ИП, приостанавливает деятельность при нарушении условий налогового режима. ИП как самозанятый может продолжать вести предпринимательскую деятельность без приостановки, даже если условия будут нарушены. Он просто перейдет на новый налоговый режим.
Самозанятый ИП: налогообложение
НПД предполагает ставку 4% при приеме платежей от физических лиц и 6%, если услуги оплачивают юридические лица. Других платежей нет.
Страховые взносы для ИП со статусом самозанятого
ИП для самозанятых отличается от обычного ИП тем, что не нужно платить ежегодные взносы за себя в Социальный фонд России. В 2024 году их размер составляет 49 500 рублей. Поэтому, если у вас вопрос: что выгоднее ИП или самозанятость, можно сделать простой расчет. Если сумма налога не превышает сумму обязательных взносов, то выгоднее подключить НПД.
Плюс ИП на УСН или другом налоговом режиме заключается в том, что налог можно включить в ежегодные взносы, тем самым уменьшив его.
Как ИП на НПД рассчитываются с заказчиками
Клиенты могут оплачивать товары и услуги самозанятого ИП наличными или переводом на банковскую карту или расчетный счет. При платежах наличными или на карту в приложении «Мой налог» формируются электронные чеки, которые можно отправить на почту покупателям.
Как открыть ИП на НПД
Если вы еще не ИП, но хотите им стать, есть определенный алгоритм действий, который лучше не нарушать. Рассмотрим пошагово, как стать ИП на НПД:
- Зарегистрируйте самозанятость в мобильном приложении «Мой налог». Это легко сделать на сайте Федеральной налоговой службы.
- После получения статуса самозанятого подайте в налоговую заявление о регистрации ИП.
- Налоговая автоматически применит в вам налог самозанятого.
Если сначала открыть ИП, есть большая вероятность, что налоговая служба оставит вас на ОСН с высокой налоговой ставкой. Нужно будет подавать дополнительное заявление о переходе на НПД.
Как действующему ИП перейти на НПД
Предприниматель может перейти на НПД с другой системы налогообложения. Это немного сложнее, чем сразу перейти на налог самозанятого.
Рассмотрим, как ИП стать самозанятым, не отказываясь от своего статуса предпринимателя:
- Заплатите обязательные взносы – их можно будет вычесть из налога при УСН. Взносы за 2023 год нужно заплатить до 9 января 2024 года. Если это не сделать, начнут начисляться пени.
- Снимите кассовое оборудование с учета при наличии. Если кассы нет, этот шаг можно пропустить.
- Скачайте приложении «Мой налог» и зарегистрируйтесь. Подайте заявление в ФНС об отказе от УСН и переходе на НПД.
- Передайте сведения о налоге до 28 числа следующего месяца. Также нужно сдать декларацию за время, пока вы работали на УСН. Декларация на УСН сдается до конца апреля следующего года.
Теперь вы знаете, что значит ИП на НПД, в чем отличие от самозанятого и как открыть ИП на НПД самозанятому и физическому лицу.
Лучшие кредиты для бизнеса
Отзыв о сайте