​Факторинг дебиторской задолженности

Факторинг дебиторской задолженности выступает как инструмент управления долгом. Заключается в продаже банку, финансовой организации права на его получения уконтрагентов. Некоторые сравнивают этот вид сделки с переуступкой долга, но есть различия:

Факторинг могут предлагать не только кредитные фирмы, но и специально организованные компании, имеющие лицензию.

Услуги предоставляются исключительно по договору и только при денежных обязательствах.

Сам должник может не знать о включении в денежные отношения третьей стороны. При факторинге нельзя продать задолженность.

Факторинг позволяет освободить поставщика от расходов, связанных с организацией кредитного отдела и процесса сбора дебиторского долга. Поэтому он является и инструментом для привлечения субподрядчика для сбора задолженностей.

Все операции в рамках факторинга осуществляются на основе контрактов, заключенных на 12 месяцев или бессрочно. Аннулируется он при подаче предварительного заявления за 30-60 суток. поскольку компания, взявшая на себя обязательства работать с дебиторской задолженностью, несет риски, за свою работу берется процент, который зависит от номинальной цены задолженности.

Как происходит передача долга?

Все особенности регулируются Гражданским кодексом. На практике происходит следующее:

• Поставщик поставляет товар или предоставляет услуги клиенту.
• Покупатель частично оплачивает (около 10%).
• Фактор оплачивает оставшиеся деньги поставщику вместо покупателя.
• Клиент по истечении времени выплачивает агенту остаток суммы.
• Обычно агент сам занимается расчётами, проводит мониторинг финансового состояния и платежеспособности дебиторов. Однако факторинговая компания работает не со всеми фирмами. Предпочтение отдается постоянным клиентам, у которых документы бухгалтерской отчетности в порядке.

Отметим, что дебиторская задолженность –денежные средства фирмы, обладающие повышенным риском. Последние могут значительно увеличить затраты на обслуживание по условиям договора, что повышает издержки и уменьшает прибыль. Факторинг в управлении дебиторской задолженностью выгоден, когда финансовая выгода от быстрого поступления финансов выше, чем от получения их в срок.

Пример факторинга

Предприятие А выпускает строительные материалы, поскольку на рынке присутствуют и другие поставщики, предоставление отсрочки платежа будет очевидным. Однако предприятие решает реализовать продукцию через федеральную сеть строительных гипермаркетов, функционирующих только по договору отсрочки платежа. Последнее условие приводит к возникновению кассовых разрывов, перестает хватать оборотных средств для выпуска новой продукции.

Тогда заключается договор с факторинговой фирмой. В нем прописывается финансирование в 100% и отсрочка платежа на 60 дней. Фирма получает деньги от агента за товар, предоставленный покупателю. Обычно фактор сначала выплачивает 90% из своих оборотных средств, а остальные 10% после того, как долг будет погашен. Агент взимает задолженность и берет на себя все риски, связанные с неплатежеспособностью дебитора.

Факторинг влияет на сумму среднего чека, уровень продаж, дает поставщику больше свободы. Раньше покупатель мог либо сразу оплатить весь товар, либо обратиться в банк за получением займа. Теперь можно купить товар с рассрочкой, заплатив 10% от стоимости товара.