USDнал
63.45 | 61
EURнал
74.04 | 72
USDцб
63.2746
EURцб
73.4808
Главное меню

​Факторинг дебиторской задолженности

  1. Как происходит передача долга?
  2. Пример

Факторинг дебиторской задолженности

Факторинг дебиторской задолженности выступает как инструмент управления долгом. Заключается в продаже банку, финансовой организации права на его получения уконтрагентов. Некоторые сравнивают этот вид сделки с переуступкой долга, но есть различия:

Факторинг могут предлагать не только кредитные фирмы, но и специально организованные компании, имеющие лицензию.

Услуги предоставляются исключительно по договору и только при денежных обязательствах.
Сам должник может не знать о включении в денежные отношения третьей стороны.
При факторинге нельзя продать задолженность.
Факторинг позволяет освободить поставщика от расходов, связанных с организацией кредитного отдела и процесса сбора дебиторского долга. Поэтому он является и инструментом для привлечения субподрядчика для сбора задолженностей.

Все операции в рамках факторинга осуществляются на основе контрактов, заключенных на 12 месяцев или бессрочно. Аннулируется он при подаче предварительного заявления за 30-60 суток. поскольку компания, взявшая на себя обязательства работать с дебиторской задолженностью, несет риски, за свою работу берется процент, который зависит от номинальной цены задолженности.

Как происходит передача долга?

Как происходит передача долга?

Все особенности регулируются Гражданским кодексом. На практике происходит следующее:

  • Поставщик поставляет товар или предоставляет услуги клиенту.
  • Покупатель частично оплачивает (около 10%).
  • Фактор оплачивает оставшиеся деньги поставщику вместо покупателя.
  • Клиент по истечении времени выплачивает агенту остаток суммы.
  • Обычно агент сам занимается расчётами, проводит мониторинг финансового состояния и платежеспособности дебиторов. Однако факторинговая компания работает не со всеми фирмами. Предпочтение отдается постоянным клиентам, у которых документы бухгалтерской отчетности в порядке.

Отметим, что дебиторская задолженность –денежные средства фирмы, обладающие повышенным риском. Последние могут значительно увеличить затраты на обслуживание по условиям договора, что повышает издержки и уменьшает прибыль. Факторинг в управлении дебиторской задолженностью выгоден, когда финансовая выгода от быстрого поступления финансов выше, чем от получения их в срок.

Пример

Предприятие А выпускает строительные материалы, поскольку на рынке присутствуют и другие поставщики, предоставление отсрочки платежа будет очевидным. Однако предприятие решает реализовать продукцию через федеральную сеть строительных гипермаркетов, функционирующих только по договору отсрочки платежа. Последнее условие приводит к возникновению кассовых разрывов, перестает хватать оборотных средств для выпуска новой продукции.

Тогда заключается договор с факторинговой фирмой. В нем прописывается финансирование в 100% и отсрочка платежа на 60 дней. Фирма получает деньги от агента за товар, предоставленный покупателю. Обычно фактор сначала выплачивает 90% из своих оборотных средств, а остальные 10% после того, как долг будет погашен. Агент взимает задолженность и берет на себя все риски, связанные с неплатежеспособностью дебитора.

Факторинг влияет на сумму среднего чека, уровень продаж, дает поставщику больше свободы. Раньше покупатель мог либо сразу оплатить весь товар, либо обратиться в банк за получением займа. Теперь можно купить товар с рассрочкой, заплатив 10% от стоимости товара.