- с каких доходов по вкладам взимается налог;
- как рассчитывается налог по вкладам;
- сроки уплаты налога.
30 апреля завершился срок подачи декларации за прошлый год для граждан, получивших дополнительный доход, например, от продажи имущества, аренды или выигрышей. При этом доходы по банковским вкладам не учитываются в этой кампании, хотя вокруг этого вопроса до сих пор существует путаница. Эксперт проекта НИФИ Минфина России «Моифинансы.рф» Мария Иваткина в беседе с «РГ» пояснила, что налог на проценты по депозитам рассчитывается автоматически. Однако сам механизм налогообложения имеет ряд особенностей, о которых важно знать.
С каких доходов по вкладам взимается налог
Проценты по банковским вкладам считаются доходом, а значит, облагаются НДФЛ. Это правило действует с 2023 года, хотя ранее на него временно вводился мораторий. При этом налог платят не все вкладчики. Государство устанавливает необлагаемый лимит. Если доход по процентам его не превышает, платить ничего не нужно.
Размер этого лимита зависит от ключевой ставки Банка России. Чем выше ставка, тем больше сумма, освобожденная от налога.
Дополнительно освобождаются от налогообложения:
- вклады и счета в рублях со ставкой до 1% годовых;
- счета эскроу вне зависимости от ставки.
Как рассчитывается налог
Формула расчета достаточно простая: максимальная ключевая ставка за год умножается на один млн рублей.
Например, если в 2025 году максимальная ставка составляла 21%, то необлагаемый доход равен 210 тысячам рублей. Если вкладчик получил 250 тысяч рублей процентов за год, то налог начислят только на разницу – 40 тысяч рублей. При стандартной ставке 13% сумма налога составит 5200 рублей.
Эксперт подчеркнула, что:
- учитывается общий доход по всем вкладам во всех банках;
- распределение средств по разным банкам не позволяет снизить налоговую нагрузку.
Ставки налога
Для доходов по вкладам действует отдельная шкала:
- 13% – если общий доход по процентам не превышает 2,4 млн рублей в год;
- 15% – с суммы сверх этого порога.
Эта система отличается от прогрессивной шкалы, применяемой к зарплате и другим доходам.
Нужно ли подавать декларацию
Эксперт подчеркнула, что самостоятельно отчитываться перед налоговой не нужно. Банки передают всю информацию о начисленных процентах в ФНС автоматически, как правило, до 1 февраля следующего года. Далее налоговая служба:
- формирует уведомление;
- направляет его в личный кабинет налогоплательщика или на портал «Госуслуги»;
- указывает итоговую сумму к оплате.
Сроки уплаты налога
Заплатить налог на проценты по вкладам за 2025 год необходимо до 1 декабря 2026 года. Этот платеж входит в общее налоговое уведомление вместе с имущественными налогами, то есть на квартиру, дом или автомобиль.
При этом налог на проценты по вкладам распространяется на всех, включая резидентов и нерезидентов, работающих граждан и пенсионеров. По словам Иваткиной, каких-либо льгот по возрасту или статусу в данном случае не предусмотрено.
- Налог на проценты по банковским вкладам рассчитывается автоматически, подавать декларацию не нужно;
- Банки передают данные в ФНС до 1 февраля, налоговая сама присылает уведомление;
- Не облагаются налогом вклады и счета со ставкой до 1% годовых, счета эскроу, а также доход по процентам в пределах лимита (максимальная ключевая ставка за год × млн рублей);
- Учитывается общий процентный доход по всем вкладам во всех банках, то есть дробление по разным банкам не снижает налог;
- Ставка налога составляет 13% с дохода по процентам до 2,4 млн рублей в год, 15% – с превышения;
- Срок уплаты налога за 2025 год – до 1 декабря 2026 года;
- На нашем сайте можно открыть вклад под высокий процент здесь;
- Следите за новостями в нашем канале в MAX.
Отзыв о сайте