Как получить налоговый вычет за обучение в 2023 году?

Об этом Bankiros.ru поговорил с экспертами.

Что такое налоговый вычет?

Генеральный директор ООО «Эксперты бизнес-планирования» Николай Журавлев объяснил, что налоговый вычет – это механизм, позволяющий уменьшить сумму налога на доходы физических лиц (НДФЛ) за счет учета определенных расходов. В контексте образования налоговый вычет позволяет вернуть часть средств, потраченных на обучение.

Как рассказал Журавлев, в России существуют два основных типа налоговых вычетов: социальный и имущественный. Социальный налоговый вычет предоставляется налогоплательщикам, которые несут определенные социальные расходы, включая расходы на обучение. Это может быть обучение самого налогоплательщика или его близких родственников.

«Налоговый вычет за обучение не является способом заработка или получения дохода. Это механизм, который позволяет вам экономить на налогах, компенсируя часть затрат на обучение», – подчеркнул собеседник Bankiros.ru.

Налоговый вычет за обучение ребенка и других родственников

Налоговый консультант для физических лиц Зоя Петрина рассказала, что налоговый вычет можно оформить, если было оплачено обучение:

• за себя;
• за ребенка до 24 лет, который учится очно;
• за брата или сестру до достижения ими возраста 24 лет, обучающихся очно.

Журавлев добавил, что можно получить вычет, если обучение было оплачено за подопечного (до 18 лет) или бывшего подопечного (до 24 лет).

За какое образование можно получить налоговый вычет за обучение в 2023 году?

Как объяснил Журавлев, вычет предоставляется за обучение в ВУЗе, университете, колледже, учреждениях дополнительного образования взрослых (курсы повышения квалификации, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.), детей в детских садах, школах, музыкальных школах, спортивных и т.п.

Петрина также сообщила, что у организации должна быть лицензия на образовательную деятельность. У индивидуального предпринимателя, если он работает с привлечением наемных сотрудников, наличие лицензии обязательно. Если сотрудников нет, достаточно записи в ЕГРИП, где должно написано, что основной вид деятельности ИП оказание образовательных услуг.

«Если этот критерий выполнен, то получить вычет можно и за обучение в вузе, колледже, школе, детском саду, и за подготовку к ЕГЭ, курсы финансовой грамотности, дизайна, трейдинга и т.д.», – сказала налоговый консультант.

Налоговый вычет за учебу: сумма

Журавлев рассказал, что максимальный размер социальной льготы составляет сумму фактически понесенных расходов: по собственному обучению и за брата или сестру – не более 120 тысяч рублей в год; за каждого ребенка – не более 50 тысяч рублей в год суммарно для обоих родителей.

Петрина объяснила, сумма будет зависеть от того, кто именно учится.

Вариант первый – учится ребенок.

• Если вычет получает родитель, суммы возврата ограничена лимитом 50 тысяч рублей на одного ребенка. Вернуть можно только 6,5 тысяч рублей.
• Если вычет получает брат или сестра, то вернуть можно на порядок больше, лимит вычета 120 тысяч рублей, вернуть можно до 15,6 тысяч. Петрина подчеркнула: при этом нужно учесть, что обучение родственника входит в общий лимит социальных вычетов. Например, если в текущем году оплата курсов профессиональной подготовки брата обошлась вам в 100 тысяч, и за свое лечение вы заплатили столько же, то получить вычет сможете только со 120 тысяч рублей, а 80 тысяч будут «потеряны».
• Если вычет получает ребенок, лимит вычета –120 тысяч, налоговая вернет 15,6 рублей.

Вариант второй – учитесь вы.

Лимит – 120 тысяч, к возврату –15,6 тысяч рублей.

Вариант третий – вы оплачиваете обучение брата или сестры.

Лимит – 120 тысяч, к возврату – 15,6 тысяч рублей.

Сколько раз можно получить налоговый вычет и за какой период?

По словам Журавлева, налоговый вычет можно получить за три прошедших года. Однако, если вы оплатили обучение за несколько лет вперед, то сможете оформить компенсацию только за тот год, в котором производилась оплата.

С каких доходов осуществляется возврат налога за обучение?

Возврат осуществляется из налогов, уплаченных с доходов по ставке 13% или 15%. Такими доходами являются: доходы по трудовым договорам или договорам ГПХ, оплата за оказанные услуги, получение в дар или продажа имущества (кроме ЦБ), страховые выплаты по пенсионному обеспечению, пояснил Журавлев.

Как получить налоговый вычет за обучение?

Петрина рассказала, что вычет на обучение можно получить двумя способами:

• у работодателя, для этого надо оформить уведомление на право получения вычета;
• через налоговую: по итогам года заполняется декларация по форме 3-НДФЛ.

Как вернуть 13% за обучение: документы

Журавлев рассказал, что для получения налогового вычета потребуются:

• справка 2-НДФЛ;
• налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
• заявление о возврате;
• договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг;
• платежные документы.

«Если вы платили не за себя, то потребуются дополнительные документы, подтверждающие очную форму обучения и родственные связи, например, свидетельство о рождении ребенка. Документы подаются в налоговую инспекцию по месту жительства», – сказал Журавлев.

Возврат НДФЛ за обучение: нюансы

Журавлев отметил: нужно помнить, что вычет предоставляется только при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает его статус учебного заведения. Это условие распространяется не только на российские образовательные учреждения, но и на зарубежные.

Что планируют изменить в налоговом вычете?

Петрина рассказал, что с 2024 года, и это уже утверждено, меняются лимиты на обучение:

• лимит на обучение ребенка составит 110 тысяч рублей (сейчас 50 тысяч);
• лимит социального вычета, в который входит обучение, повышен до 150 тысяч (сейчас 120 тысяч).

«Интересный законопроект находится в Госдуме: рассматривается возможность супругам получить социальный вычет за обучение мужа или жены, если они учатся очно. В сегодняшних нормах такого нет. Первое и второе чтение пройдено. Ждем третье – и затем утверждение», – сказала Петрина.

Если вам нужен заем на небольшой срок, рассмотрите предложения проверенных МФО.

Больше полезных новостей читайте в нашем телеграм-канале Bankiros.ru.

Источник: эксперты Bankiros.ru.