Как избежать налоговых рисков и защититься от проверок ФНС: советы эксперта

С недавних пор в России блогеры стали объектом повышенного внимания со стороны налоговых органов. В этом контексте возникает множество вопросов: как часто проходят проверки у известных блоггеров, какие последствия могут быть для них и как избежать проблем с налогами?

Налоговый консультант, специалист по налоговым проверкам, член Палаты налоговых консультантов России, основатель аутсорсинговой компании «Ваша бухгалтерия» Екатерина Арсентьева рассмотрела примеры проверок у таких блогеров, как Александра Митрошина, Елена Блиновская и Анастасия Ивлеева, и рассказала в беседе с Bankiros.ru, как избежать налоговых проблем.

Почему налоговая взялась за блогеров

Как рассказала эксперт, со временем госорганы начали уделять больше внимания блогерам и инфобизнесменам, связанным с онлайн-продажами курсов и консультаций. К тому же рост доходов блогеров ставит их под особый контроль. Особенно это касается тех, кто работает с большими суммами или использует налоговые схемы для минимизации выплат.

Важно понимать, что госорганы могут начать проверки не только по жалобам, но и в рамках планового контроля за деятельностью ИП. При этом блогеры могут даже не знать о том, что они находятся под наблюдением, пока не получат запросы о документах.

Кейс Митрошиной

В качестве примера Арсентьева привела случай с проверкой Александры Митрошиной. В конце 2022 года ФНС запросила документы, касающиеся ее деятельности за 2019-2021 годы. Это свидетельствует о том, что контроль начался заранее, и запрос поступил в рамках выездной проверки.

Если говорить о Митрошиной, то на более раннем этапе у нее был первый запуск бизнеса, и она использовала патентную систему налогообложения. Это можно проверить в открытых источниках, также она сама упоминала об этом в одном из постов.

Блогер также говорила, что теперь сумма ее выплат будет значительно выше. Когда у предпринимателя происходит переход между системами налогообложения, например, если у нее был патент, который она брала на год, и выручка превышает 60 млн рублей в середине года, то налог пересчитывается по упрощенной системе или общей системе (если предприниматель не подавал заявление на упрощенку) с начала года.

Если говорить о налоговой проверке, то ее результатом всегда становится доначисление налогов. Причем контроль начался гораздо раньше, чем было получено требование. В итоге сумма существенно возрастает, потому что по патентной системе налоги фиксированные. И в те годы сумма составляла порядка 60 тысяч рублей за год.

«При обороте, например, 100 млн рублей, выплата по упрощенной системе составила бы уже гораздо больше, что является значительной суммой для предпринимателя. Как вы думаете, будет ли налоговая пристально следить за таким предпринимателем? Конечно, будет. И это не связано с тем, что она известная блогер, а скорее с тем, что произошел определенный сбой в налогообложении, и госорганы начинают более тщательно следить за таким предпринимателем», – рассказала налоговый эксперт.

Почему Блиновская оказалась под следствием

По словам Арсентьевой, сумма доначислений Елены Блиновской значительно больше. В ее случае привлечены правоохранительные органы, и у нее уже есть уголовное дело.

Важно отметить, что уголовная ответственность наступает с суммы в 15 млн рублей. У Блиновской сумма превышает 45 млн, что относится к категории особо крупного размера. Помимо этого, добавляются умышленные действия в группе лиц, что увеличивает количество статей в деле.

Роль правоохранительных органов в процессе выездной проверки

При проведении выездной проверки могут участвовать правоохранительные органы, если налоговая решит подключить МВД для более быстрого сбора налогов. Цель – не посадить кого-то в тюрьму, а собрать недоимки.

Обычно налоговый орган предлагает предпринимателю самостоятельно уплатить недостающие суммы. Однако многие пытаются избежать уплаты налогов, что приводит к доначислениям, штрафам в 40% и пеням, увеличивающим общую сумму в два раза.

Дробление бизнеса как способ минимизации налогов

«Что касается Блиновской, то в пике своей популярности она продавала курсы через разные юридические лица, что могло привести к превышению лимита по упрощенной системе и необходимости перехода на общую систему. Однако, возможно, переход был сочтен слишком дорогим», – поделилась эксперт.

В результате блогер использовала способ дробления бизнеса – разделение одного предприятия на несколько юридических лиц или ИП с целью минимизации выплат. Такие действия являются незаконными, поскольку подразумевают уклонение от налогов с помощью упрощенной системы.

Последствия и итоговые меры

Налоговый орган обычно предлагает предпринимателю самостоятельно уточнить свои обязательства, но, несмотря на публичные заявления Елены Блиновской о том, что с налогами у нее все в порядке, результаты проверки показали доначисление больше 900 млн рублей, штрафы, превышающие один млрд, и дополнительные пени. В итоге ее действия привели к помещению в СИЗО.

Настя Ивлеева

Про выездную проверку Насти Ивлеевой стало известно после события с «голой» вечеринкой в декабре 2023 года. Однако запрос о предоставлении документов, который прислал налоговый орган, датирован 12 мая 2023 года, то есть сбор информации начался гораздо раньше. Налоговая интересовалась деятельностью ООО «Ивлеева продакшн». Таким образом, сбор информации велся задолго до мероприятия в декабре 2023 года.

Как налоговая готовится к проверке

Прежде чем начать выездную проверку, ФНС активно собирает информацию и готовит материал, который уже может быть достаточно убедительным. Сумма доначислений часто может быть «готовой» до начала самой проверки, поскольку налоговые органы проводят глубокий анализ всех данных, которые имеются у них в распоряжении, рассказала эксперт.

Что знает о нас налоговая?

Каждого налогоплательщика волнует вопрос: существует ли в налоговой «папка», где собрана вся информация о компании? Многие воспринимают налоговую службу как нечто внешнее и полагают, что она не обладает полной картиной их бизнеса. Однако важно понимать, что с момента регистрации компании данные о ней постепенно накапливаются.

По словам Арсентьевой, данные в налоговую поступают из разных источников – от отчетности, которую мы сами предоставляем, до сведений, которые налоговые органы выявляют в ходе своей работы. Со временем данные разрастаются, охватывая все больше аспектов деятельности.

Таким образом, у каждого налогоплательщика формируется своеобразное досье. Возможно, оно никогда не будет востребовано, но стоит помнить: каждое наше действие фиксируется. Поэтому важно тщательно подходить к заполнению документов, отчетов и любой информации, передаваемой в налоговые органы.

Как блогерам избежать проблем с налоговой?

Предприниматели, включая блогеров, должны быть внимательны к своей налоговой отчетности. Вот несколько рекомендаций для снижения риска налоговых проблем:

• Вести четкий учет доходов и расходов.
• Обращаться за консультацией к налоговым экспертам: профессионалы смогут оценить риски и предложить законные способы оптимизации расходов.
• Следить за изменениями в законодательстве: это поможет оставаться в курсе актуальных требований и избежать нарушений.

Выбор консультанта – важный шаг для любого предпринимателя. Необходимо учитывать несколько факторов:

• опыт работы – консультант должен иметь опыт работы с похожими бизнесами и знать особенности НК;
• репутация – рекомендуется проверять отзывы клиентов и рейтинги специалистов;
• специализация – лучше выбирать консультанта, который специализируется на налогах и имеет опыт в работе с инфобизнесом и блогерами.

Обращение к профессионалам может существенно снизить риск налоговых проблем и помочь в законной оптимизации, пояснила эксперт.