Переводы на карту: облагаются налогом или нет

Одна из частых операций в интернет-банкинге у физических лиц – денежные переводы себе и своим знакомым. Многих пользователей волнует вопрос: будут ли облагаться налогом переводы по картам между физическими лицами. В статье отвечаем на вопрос и разбираемся с нюансами.

Есть ли налог на перевод денег с карты на карту

Денежные переводы не облагаются налогом. Законодательство не запрещает людям пересылать друг другу деньги – будь то подарки, помощь, возврат долга или общие расходы. Но важно учитывать, что если переводы являются оплатой за услуги или товары, налог заплатить придется.

Согласно пункту 1 статьи 208 Налогового кодекса РФ, налог на доходы физических лиц (НДФЛ) уплачивается со всех доходов, полученных гражданином на территории России. Банковский перевод – это не причина для налогообложения, а повод для анализа происхождения финансовых средств.

Если налоговая служба установит, что вы получили прибыль за выполненную работу, но не заплатили налоговый взнос, могут начислить штрафы и обязать внести платеж на сумму неуплаченных налогов.

Налог на перевод с карты на карту может быть начислен в нескольких случаях – разберем их подробно.

1. Систематическое получение денег за услуги. Если вы регулярно получаете переводы за выполнение работ или оказание услуг, такие поступления считаются доходом и подлежат налогообложению по ставке от 13%, зависит от суммы дохода.

Приведем несколько примеров:

• Репетиторство. Наталья обучает школьников математике и ежемесячно получает переводы от родителей учеников. Даже если она не ИП, эти средства – доход, облагаемый налогом.
• Маникюр или косметология на дому. Марина принимает клиентов у себя дома и получает деньги на карту за оказание услуг, налоговая расценивает эти поступления как результат предпринимательской деятельности.
• Фото- и видеосъемка. Алексей снимает свадьбы и выставляет клиентам счета с оплатой на карту. Даже без статуса самозанятого это относится к доходу.
• Аренда жилья. Екатерина сдает квартиру и получает оплату на карточки от арендатора – это прибыль, которую нужно декларировать.

Важно: если услуга была оказана другу, но у вас нет статуса ИП или самозанятости, для налоговой это не имеет значения. Ключевой признак – систематичность платежей и наличие выгоды.

1. Получение оплаты за товары. Продажа любых товаров, даже бывших в употреблении, при получении оплаты на карту может трактоваться как доход.

Примеры из жизни:

• Продажа одежды через Авито, VK и другие социальные сети. Если вы регулярно размещаете объявления и получаете оплату на карту – налоговая может увидеть в этом торговлю.
• Хэндмейд. Вы делаете и продаете украшения, свечи, открытки и другие изделия. При регулярных поступлениях на карту ФНС может потребовать заплатить от 13% с прибыли.
• Продажа техники, мебели и других вещей. При разовой продаже налог платить не нужно. Но если вы систематически покупаете и продаете вещи с выгодой, например, перекупаете телефоны, это считается предпринимательской деятельностью.

Даже подержанные товары, если продавать их постоянно и получать прибыль, могут рассматриваться как источник дохода.

Приведем еще пример: Екатерина продает одежду из Турции через соцсети. Заказы принимает в личку, оплату – на карту. В месяц выходит больше 150 000 рублей. Она не зарегистрирована как ИП или самозанятая. Налоговая может признать такую деятельность предпринимательской по признакам, описанным в статье 23 ГК РФ, и начислить налог от 13% в соответствии с прогрессивной шкалой налогообложения, которая применяется в РФ. Также придется заплатить штрафы и пени.

Чтобы избежать претензий от налоговой, при переводе средств лучше указывать назначение платежа. Не используйте личную карту для коммерческой деятельности. И зарегистрируйтесь в качестве ИП или самозанятого, чтобы принимать платежи через платформы с фискализацией.

Какие переводы на карту для физ. лиц отслеживает налоговая

ФНС не контролирует все переводы в режиме реального времени, она активно использует автоматизированные аналитические системы, получает информацию от банков по запросу и анализирует данные с разных источников.

Наибольшее внимание привлекают переводы, которые могут быть связаны с получением незадекларированного дохода. Ниже описали самые типичные случаи.

Регулярные переводы, похожие на бизнес

Когда на карту приходят регулярные переводы от разных лиц без указания назначения платежа, налоговая может предположить, что вы занимаетесь бизнесом.

Примеры:

• Несколько переводов в день от незнакомых людей. 5-10 переводов ежедневно от разных пользователей могут быть классифицированы как коммерческий доход.
• Поступления без объяснений, но с одинаковыми суммами. Например, каждый месяц вам приходит по 5 000 рублей от разных отправителей. При проверке налоговая вправе потребовать объяснения.
• Карта, оформленная на физлицо, используется как счет для онлайн-магазина. Если вы официально не регистрировались в качестве продавца, налоговая может признать деятельность незаконной предпринимательской.

Пример из жизни: Александр ведет телеграм-канал с обучающими материалами по криптовалютам. Ежедневно он получает 10-15 переводов от подписчиков на поддержку по 500-1 000 рублей. Он не регистрировался как самозанятый, налоговая может посчитать, что это систематическая реализация информационного продукта.

Если такие поступления превышают 100 000-200 000 рублей в месяц, банк по собственной инициативе может подать сообщение в Росфинмониторинг в рамках 115-ФЗ о противодействии отмыванию доходов, а затем налоговая запросит разъяснение.

Переводы с пометкой за услугу, за товар, аренда

Банки не проверяют вручную каждое назначение платежа, но при проверках или поступлении жалоб эти данные легко анализируются. Назначения типа: оплата товара, аренда квартиры, за маникюр, ремонт ноутбука и другие формулировки явно указывают на доход, полученный в результате коммерческой деятельности.

Пример из жизни: Ирина работает визажистом неофициально. Клиенты переводят ей деньги на личную дебетовую карточку с пометками: макияж, услуги, за прическу. При проверке налоговая видит, что на счет в месяц поступает около 100 000 рублей. Ирина не платит налоги и не оформлена как самозанятая. Эти переводы будут признаны доходом, и к девушке могут применяться штрафные санкции.

Переводы с последующим снятием наличных

Механизм частого обналичивания денежных средств после поступления – признак, на который обращают внимание налоговые службы и комплаенс-отделы банков.

Суть: на карточку поступает значительная сумма, ее в тот же день снимают в банкомате. Если операция происходят регулярно, это может быть квалифицировано как отмывание доходов, попытка уклонения от налогообложения либо ведение бизнеса без регистрации.

Пример из жизни: Павел получает платежи по 3 000 рублей от 30 человек в неделю. После зачисления он снимает всю сумму в банкомате. Эти действия привлекли внимание банка, операции были приостановлены, информацию передали в ФНС. Позже Павлу начислили налог за незаконную предпринимательскую деятельность за 2 года.

Банки обязаны отслеживать и блокировать сомнительные операции по 115-ФЗ, а налоговая может использовать эти данные для проверки доходов физлица.

Несоответствие между официальными доходами и поступлениями на карту

ФНС активно использует это автоматизированные платформы, которые сверяют:

• информацию о доходах по справке 2-НДФЛ или декларации 3-НДФЛ;
• данные о движении финансовых средств по банковским счетам;
• сведения о расходах, например, покупка квартиры, авто, отдых за границей.

Если выясняется, что вы тратите или получаете значительно больше, чем указываете в декларации, налоговая может запросить пояснения и потребовать уплаты НДФЛ.

Пример из жизни: официальный доход Ксении за год – 500 000 рублей. Но по ее счетам зафиксированы поступления на сумму больше 2 млн рублей. Налоговая запрашивает объяснение происхождения средств. Если Ксения не сможет подтвердить, что деньги – подарки от родственников или возврат долгов, ей начислят налог как на неофициальную прибыль.

ФНС может провести камеральную проверку по сведениям из банка и затребовать объяснение, откуда деньги. Если ответа не будет или он не удовлетворит государственный орган, последует доначисление налога + штрафы.

Когда нужно платить налог на перевод с карты на карту

Налог необходимо платить, если перевод соответствует признакам дохода. В таком случае нужно:

1. Подать декларацию 3-НДФЛ до конца апреля в году, который следует за годом получения дохода;
2. Заплатить налог по ставке от 13% в отведенный срок.

Если человек работает как самозанятый через приложение Мой налог, он может легально получать доход и платить налог по сниженной ставке – 4% при расчете с физическими лицами и 6% – с юридическими лицами.

Когда налоги на переводы с карты на карту не платятся

Не придется ничего платить, если:

• перевод носит личный характер, например, подарки, помощь родным, возврат долга;
• деньги поступают от близких родственников – налог на дарение не предусмотрен согласно статье 217 НК РФ;
• перевод сопровождается пояснением: подарок, на день рождения, от мамы;
• это возврат ранее занятых средств, указанный в назначении платежа.

Совет: при переводах между друзьями и родственниками обязательно указывайте назначение платежа – это поможет избежать лишних вопросов от налоговой.

Что будет, если не заплатить налог на перевод по карте

Если налоговая установит, что у вас есть налогооблагаемый доход и вы не задекларировали его, возможны последствия:

• начисление налога – от 13% от суммы прибыли;
• пени за каждый день просрочки;
• штраф в размере 20% от суммы налога при ненамеренной ошибке и до 40% при умышленном уклонении;
• судебное разбирательство при уклонении от уплаты на крупную сумму.