Рассказываем, какой налог платит самозанятый, как рассчитать сумму и обязательно ли плательщикам НПД делать страховые взносы.
Налог самозанятых граждан в 2025 году
При расчете налогооблагаемой базы необходимо отдельно учитывать доходы, принятые от физических лиц (ставка 4%), и средства, внесенные юридическими лицами, ИП (6%). Ставки налога для самозанятых прописаны в ФЗ-422. Лимит годового дохода – 2,4 млн.
Приведем конкретный пример, сколько платят налог самозанятые. Предположим, плательщик НПД Андрей занимается фотосъемкой и за месяц заработал 35 тысяч рублей. 20 тысяч он получил от физлиц, 10 тысяч – от индивидуального предпринимателя. Итоговая сумма налога за месяц составит 1400 рублей (800 по ставке 4%+600 рублей по ставке 6%).
Считать налог самостоятельно не нужно – все данные автоматически отображаются в личном кабинете приложения «Мой налог».
Как платить налог самозанятому в 2025 году
По итогам месяца система рассчитает сумму, необходимую для перечисления в бюджет. Уведомление формируется в приложении «Мой налог» не позже 12 числа после окончания налогового периода (месяца). Внести платеж необходимо до 28 числа. Если налог меньше 100 рублей, сумма переносится на следующий месяц.
Все реквизиты указываются автоматически. Налогоплательщику достаточно выбрать удобный вариант оплаты и подтвердить списание. В случае, если платеж не будет оплачен, в личном кабинете отобразится особое требование.
Различные бухгалтерские системы и банки позволяют настроить автоматический платеж. Такая услуга не облагается комиссией и позволяет:
- не забыть оплатить налог;
- упростить процесс внесения платежа до нажатия одной кнопки.
Настроить автоматическое списание НПД с карты можно в приложении «Мой налог» или в личном кабинете банка.
Налоговый вычет для плательщиков НП
Плательщики налога (НПД) единовременно имеют право на налоговый бонус в размере 10 тысяч руб. Платеж уменьшается на 1% и составляет 3% при получении дохода от физических лиц и на 2% до 4% при продаже юридическому лицу или ИП до момента, пока самозанятый не израсходует лимит на налоговый бонус.
Важно отметить, что налоговый бонус на лечение, образование и покупку недвижимости не предоставляется, поскольку самозанятый не является плательщиком НДФЛ.
Зачем самозанятым платить налоги
Использование режима позволяет вести работу в правовом поле. Оформив самозанятость, можно уменьшить налоговую нагрузку по сравнению с «упрощенкой» или ЕСХН.
Данный режим целесообразно использовать людям, которые регулярно принимают доход от собственной деятельности, взаимодействуя с физическими или юридическими лицами.
Если понадобится взять кредит в банке, включая льготное кредитование с софинансированием государства, можно подтвердить свой доход необходимым документом. Достаточно распечатать справку КНД 1122036, сформированную самостоятельно в личном кабинете. Юридическая законность электронной подписи инспекции подтверждена действующим законом от 6 апреля 2011 года № 63-ФЗ «Об электронной подписи».
Преимущества налога на профессиональный доход
Использование режима дает ряд преимуществ:
- возможность выйти из темной зоны и вести деятельность легально. В самозанятости предусмотрено все, чтобы зарегистрироваться быстро. Наличие статуса позволяет не бояться проверки налоговой, на законных основаниях рекламировать свой товар, а при необходимости получать подтверждающую справку о доходах для оформления кредита;
- удобная регистрация. Процесс осуществляется онлайн в течение нескольких минут. Необходимо скачать приложение на смартфоне или пройти процедуру на Госуслугах, сайте налоговой или в ЛК банка. Необходимо иметь под рукой паспортные данные и ИНН;
- отсутствие отчетности. Ведение деятельности подразумевает минимальную трату времени на решение бюрократических вопросов. У самозанятого нет отчетности, налоговых деклараций, книги доходов и расходов, других документов. Электронный чек формируется в приложении и отправляется покупателю удобным способом;
- отсутствие необходимости рассчитывать налог. Система сделает это автоматически. В приложении отображается величина прибыли, налог на каждую продажу, а также итоговая сумма и сроки внесения денежных средств;
- отсутствие онлайн-кассы и расходов, связанных с ее ведением. Предприниматели и юридические лица чаще всего обязаны использовать онлайн-кассу при ведении деятельности. Самозанятых освободили от этой необходимости;
- большие возможностей для развития бизнеса. Поскольку заказчики могут уменьшить налоговую нагрузку при работе с партнерами, являющимися самозанятыми, они охотнее заключают договор о сотрудничестве с партнерами, имеющими этот статус.
Самозанятость может показаться сложным инструментом. Однако при детальном изучении у такого способа ведения деятельности много преимуществ.
Есть ли обязательные страховые взносы при самозанятости
Поскольку самозанятый не осуществляет деятельность по трудовому договору, он не обязан вносить взносы для обеспечения страховой пенсии. Но перечислять страховые взносы плательщик НПД может добровольно.
Часто задаваемые вопросы
Список использованных источников:
- Федеральный закон «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» от 27.11.2018 N 422-ФЗ. КонсультантПлюс. Дата обращения 13 февраля 2025 года;
- Налоговый кодекс Российской Федерации. ФНС. Дата обращения 13 февраля 2025 года;
- Налог для самозанятых: как он работает и сколько надо платить. Т-Ж. Дата обращения 13 февраля 2025 года;
- Налог для самозанятых в 2024 году: кому подходит и сколько платить. КонтурЭльба. Дата обращения 13 февраля 2024 года.