В 2027 году бюджет рассчитывает получить от налога на проценты по вкладам 1,02 трлн рублей против 631,9 млрд рублей годом ранее. Одновременно правительство предложило изменить правила: банки могут начать удерживать НДФЛ прямо при выплате процентов, а ставка для части вкладчиков будет зависеть от общей суммы соответствующих доходов.
Bankiros.ru разобрал, кто заплатит больше и почему налог со вклада может начать уменьшать выплату еще в течение года.
Что предлагают изменить
На 6 октября 2026 года это пока законопроект правительства, внесенный в Госдуму, а не действующая норма. Но если его примут, изменения будут серьезными.
Главное: проценты по вкладам хотят учитывать вместе с зарплатой и другими облагаемыми доходами, когда определяется ставка налога на доходы физических лиц. Кроме того, налог с процентов банк будет удерживать сам при их выплате.
Кандидат юридических наук, доцент МОФ РАНХиГС Екатерина Куряшова советует не путать два события: удержание налога банком – это изменение способа уплаты, а изменение налоговой базы и ставок – уже вопрос размера налога.
Сколько налогов уже собрали
Руководитель направления по развитию сберегательных и инвестиционных продуктов Инго Банка Вадим Копылов приводит цифры. 320,2 млрд рублей – это кассовые поступления бюджета в 2025 году.
Начислены они на проценты, полученные в 2024 году. Годом раньше было 110,7 млрд. На 2026 год в бюджете заложено 631,9 млрд – это уже налог с процентов 2025 года, когда ключевая ставка большую часть времени была 21%.
Рост поступлений не означает, что налоговая ставка для всех вкладчиков увеличится в 1,6 раза. На сумму сборов влияют:
- объем вкладов;
- процентные ставки;
- количество облагаемого дохода;
- изменение порядка его администрирования.
Теперь кто платит. Это не только обеспеченные люди, но и владельцы суммы примерно от миллиона рублей.
«Арифметика простая: вычет равен миллиону рублей, умноженному на максимальную ключевую ставку, а доход равен сумме вклада, умноженному на ставку по вкладу. Ставка стоит в обеих частях и сокращается. Порог входа в налог – это не уровень дохода, а остаток около миллиона рублей», – пояснил Копылов.
Почему суммы растут так быстро
Стимулов три, и только один из них ставка.
Первый – вырос сам объем. Средства населения в банках за несколько лет поднялись с 36 трлн до 57 трлн рублей. Каждый новый миллион сверх первого сразу создает налоговую базу.
Второй – высокая ставка. За 2025 год вкладчики заработали почти 10 трлн рублей процентов. А вычет остался привязан к тому же одному миллиону.
Третий, и его обычно не видно: порог входа в налог не поднимается вместе со ставкой. Когда ставка по вкладу близка к максимальной ключевой, налог начинается с миллиона рублей и при ставке 10%, и при ставке 21%. Растет не лимит, а число людей, которые его переходят.
Что изменится для большинства россиян
Генеральный директор «НПФ Ингосстрах», член Комитета по кадрам Совета финансового рынка Оксана Иванова считает, что для большинства россиян по сумме налогов почти ничего не изменится.
Средняя зарплата в России сейчас около 110 тысяч рублей в месяц. Средняя страховая пенсия по старости – около 27 тысяч рублей. При этом у подавляющего большинства вкладчиков на счетах и вкладах лежит не больше миллиона рублей.
Возьмем вклад миллион рублей под 12% годовых. За год он принесет 120 тысяч рублей процентов. Если максимальная ключевая ставка за 2026 год составит 16%, то первые 160 тысяч рублей процентного дохода налогом не облагаются. Значит, налог с такого вклада – ноль.
«И здесь не имеет значения, кто владелец вклада. Если это пенсионер с пенсией 30 тысяч рублей в месяц, сама пенсия НДФЛ не облагается, а проценты по вкладу не доходят до налогового порога. Если это работающий человек со средней зарплатой, результат тот же», – пояснила Иванова.
Даже при вкладе в два млн рублей под 12% изменения будут небольшими. Такой вклад принесет 240 тысяч рублей процентов. Из них налогом облагаются только 80 тысяч рублей – все, что превышает лимит в 160 тысяч. Налог составит 10 400 рублей в год.
Кому новая система действительно увеличит налог
Иванова называет две категории.
Работающий человек – если при вкладе два млн рублей под 12% его зарплата составляет примерно от 193 тысяч рублей в месяц и выше. Тогда зарплата вместе с облагаемыми процентами начинает переходить порог 2,4 млн рублей в год. И часть дохода попадает под ставку 15%.
Неработающий пенсионер, который получает только пенсию и проценты по вкладам. Заметное повышение ставки начинается только при очень крупных сбережениях – примерно от 43 млн рублей на вкладе под 12% годовых.
Что изменится в момент уплаты
Сейчас проценты приходят целиком. А налог платится до 1 декабря следующего года. То есть у человека почти год бесплатно работают деньги, которые он в итоге отдаст государству.
«При налоге в 500 тысяч рублей этот год стоит порядка 80 тысяч рублей упущенного дохода при размещении под 16%», – отметил Копылов.
Если закон примут, банк станет налоговым агентом. Он будет считать налог нарастающим итогом, но, скорее всего, только по доходам в своем банке.
Для клиента со вкладами в трех банках это значит, что каждый банк удержит налог самостоятельно и сразу. А Федеральная налоговая служба затем сложит все вместе и выставит доплату, если потребуется.
«С точки зрения общей суммы это не обязательно означает, что государство берет больше только потому, что деньги удержаны банком. Просто момент расставания с ними станет значительно заметнее», – отметила Кудряшова.
Валютный вклад и курс
Правило такое: процентный доход в валюте пересчитывается в рубли по официальному курсу Банка России на дату фактического получения дохода. Переоценка самого вклада не облагается ничем. Налог только на проценты.
Чтобы при ставке 1% годовых выйти на вычет 160 тысяч рублей, рублевый эквивалент вклада должен превышать 16 млн рублей.
Вклад на 50 тысяч долларов под 1% дает 500 долларов процентов. По курсу 80 это 40 тысяч рублей, по курсу 150 – 75 тысяч рублей. В налог не попадает ни один, ни другой.
Но вычет общий. Если рублевые вклады его уже выбрали, то эти 75 тысяч рублей облагаются целиком. И обвал рубля тут просто увеличивает базу.
Пенсионеры и налог на вклады
Отдельного освобождения пенсионеров от НДФЛ с процентов по банковским вкладам сейчас нет. ФНС прямо разъясняет, что полного освобождения по этому доходу для отдельных категорий налогоплательщиков не предусмотрено.
«Логика закона здесь такая: налогом облагается не сама пенсия и не сумма накоплений человека, а доход, который эти накопления принесли в виде процентов», – пояснила Кудряшова.
Для пожилых людей проблема чувствительнее. Вклад нередко представляет собой не инвестиционный портфель, а накопления всей жизни и финансовую подушку на лекарства, коммунальные расходы и помощь детям.
С 2025 года стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты нельзя использовать для уменьшения налоговой базы именно по процентам банковских вкладов. То есть расходы на лечение, обучение или покупку жилья сами по себе этот налог не уменьшают.
Что будет, если не заплатить
Пени начисляются со 2 декабря. Для физического лица это 1/300 ключевой ставки за каждый день просрочки. При ключевой около 16% это примерно 800 рублей в месяц на каждые 50 тысяч рублей долга.
Но формула «не заплатил 1 декабря – автоматически получил штраф 20%» неверна.
Штраф по статье 122 Налогового кодекса применяется за неуплату или неполную уплату налога вследствие занижения налоговой базы, неправильного исчисления или иных неправомерных действий. Простая просрочка уже рассчитанного ФНС налога означает прежде всего задолженность и пени.
С 1 ноября 2025 года действует внесудебный порядок взыскания бесспорной налоговой задолженности физических лиц.
Если гражданин не оспаривает начисленную сумму и не исполняет требование, ФНС может перейти к взысканию со счетов без предварительного обращения в суд.
«Поэтому фраза "я не видел бумажное уведомление" становится довольно слабой стратегией защиты. Я бы советовала в ноябре просто зайти в личный кабинет и проверить начисления», – отметила Кудряшова.
Как законно сэкономить
Дробить суммы по банкам бессмысленно. Вычет один на все вклады во всех банках. Но есть законные способы.
Первый – управлять годом получения дохода. Доход возникает в момент выплаты или капитализации. Вклад, по которому проценты выплачиваются частями в двух календарных годах, дает два вычета. А вклад с выплатой всей суммы в конце срока концентрирует доход в одном году и выбивает за лимит.
Второй – вычет есть у каждого члена семьи. Каждый супруг является отдельным налогоплательщиком. Если у мужа и жены есть собственные средства и каждый размещает их на собственных вкладах, процентный доход и необлагаемый минимум определяются отдельно по каждому.
Третий – счета со ставкой до 1% в расчет не входят.
Досрочно закрывать вклад ради налога бессмысленно. Проценты пересчитают по ставке до востребования, и потеря будет больше самого налога.
Сертифицированный налоговый консультант, эксперт и управляющий партнер международной компании по оказанию корпоративных юридических и бухгалтерских услуг для бизнеса «Vita Liberta» Сергей Конон советует смотреть в сторону инструментов с иным режимом налогообложения:
- индивидуальный инвестиционный счет нового типа (ИИС-3);
- долгосрочные программы страхования жизни;
- программа долгосрочных сбережений.
Каждый из них имеет свои условия по срокам и лимитам.
«Гораздо разумнее смотреть в сторону инструментов с иным режимом налогообложения. Каждый из них имеет свои условия по срокам и лимитам, потому подходит не всем, важно учитывать это при выборе», – отметил Конон.
- С 2027 года банки могут начать удерживать налог на проценты по вкладам самостоятельно;
- Для большинства россиян со средней зарплатой или пенсией и вкладом до миллиона рублей налог останется нулевым;Пенсионеры не освобождены от налога на проценты по вкладам;
- Дробить вклады по банкам бессмысленно – вычет один на все вклады;
- Законно сэкономить можно, управляя годом получения дохода и распределяя вклады между супругами;
- Досрочно закрывать вклад ради налога невыгодно;
- Узнать больше о выгодных вкладах вы можете здесь;
- Следите за новостями в нашем канале в MAX.
Отзыв о сайте