Эта статья будет полезна тем, кого интересует, что такое инвестиционный налоговый вычет, как его получить, и на какую сумму можно рассчитывать. Об этом Bankiros.ru поговорил с экспертом в области бухгалтерского и налогового учета Екатериной Гороховой.
Что такое инвестиционные налоговые вычеты?
Правом на инвестиционные налоговые вычеты обладает налогоплательщик, который осуществлял определенные операции, в частности:
- с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, в результате которых получил доход;
- вносил личные денежные средства на свой индивидуальный инвестиционный счет (далее ИИС);
- получал доход по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете.
Рассмотрим ситуацию, если Вы использовали в 2022 году ИИС – это такой же брокерский счет, но если вы торгуете не на обычном брокерском счете, а на ИИС, то можете получить специальные налоговые льготы от государства.
Сколько средств можно вернуть?
Есть два типа льгот, которыми можно воспользоваться на ИИС: тип А и тип Б. Использовать на ИИС можно вычет только одного типа.
Вернуть можно не более 52 тысяч рублей за календарный год за использования ИИС типа А: 52 тысяч рублей – это 13% от 400 тысяч. То есть, чтобы получить максимально возможный вычет, надо:
- за календарный год пополнить ИИС на 400 тыс рублей;
- за этот же календарный год уплатить НДФЛ в бюджет не менее, чем 52 тысяч рублей.
С ИИС нельзя выводить деньги минимум 3 года после его открытия, так как подразумевается, что на ИИС вы будете инвестировать в ценные бумаги, а не просто заводить туда деньги, чтобы возвращать из бюджета налоги.
Оформить вычет можно, подав налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ с приложением подтверждающих документов в налоговую инспекцию по месту регистрации налогоплательщика. Вычет доступен к возврату в течение трех лет с момента оплаты расходов.
Итоги:
- Инвестиционный налоговый вычет может получить налогоплательщик, который осуществлял определенные операции, в частности, с ценными бумагами.
- Максимальная сумма, которую можно вернуть, 52 тысячи рублей.
- Деньги можно вернуть в течение трех лет с момента оплаты расходов.
Напомним ранее Bankiros.ru рассказывал, какие еще налоговые вычеты можно получить.
Если вы планируете открыть индивидуальный инвестиционный счет, то информацию можно найти здесь.
Больше полезных новостей читайте в нашем телеграм-канале Bankiros.ru.
Отзыв о сайте