Налоговый вычет в 2023 году: когда нужно оформлять? Кто может получить налоговый вычет?

Эта статья будет полезна тем, кого интересуют вопросы: когда нужно оформлять налоговый вычет? Что нужно для этого сделать? Какую сумму можно вернуть в виде налогов уже весной 2023 года? Эти вопросы Bankiros.ru адресовал экспертам.

Каждый житель России, который имеет гражданство РФ и платит налог на доход физических лиц (НДФЛ), имеет право вернуть часть потраченных средств на образование, недвижимость, занятие спортом и многое другое, в виде налогового вычета. В этой статье мы подробно разберем, что именно нужно сделать, чтобы вернуть деньги, какие документы подавать, куда и в какие сроки.

Когда нужно оформлять налоговый вычет?

Эксперт в области бухгалтерского и налогового учета Екатерина Горохова рассказала, что налоговый вычет доступен к возврату в течение трех лет с момента оплаты расходов, кроме имущественного вычета.

Доцент Базовой кафедры финансового контроля, анализа и аудита Российского экономического университета имени Г.В. Плеханова Светлана Коваленко пояснила Bankiros.ru, что сроков на получение налоговых вычетов в течение финансового года нет, однако налоговые органы могут проводить камеральную проверку поданных документов три месяца с момента подачи необходимых документов.

«В случае ошибок в документах или если каких-то документов не хватает, налоговый орган может продлить срок проверки. Кроме того, средства на счет налогоплательщика вернутся не сразу, а в течение десяти рабочих дней», – сказала Коваленко.

Уточним, что срока подачи именно для налогового вычета действительно нет. Однако лица, обязанные отчитываться о своих налогах, должны предоставить декларацию 3-НДФЛ в строго установленные сроки – до 30 апреля следующего года. Если 30 апреля выпадает на выходной, срок переносится на следующий рабочий день. Например, декларацию за 2022 год нужно подать до 2 мая 2023 года. Заплатить налог на доходы, начисленные по этой декларации, нужно до 15 июля, говорится на сайте ФНС.

Что нужно для этого сделать?

По словам Коваленко, оформить вычет можно, подав налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ с приложением подтверждающих документов в налоговую инспекцию по месту регистрации налогоплательщика.

«Существует несколько вариантов представления документов, одним из самых оптимальных является подача документов через личный кабинет налогоплательщика. Причем вычет будет основываться на суммах налога, оплаченного за предшествовавший период», – сказала эксперт.

Кто может получить налоговые вычеты?

Как рассказала Горохова, на получение вычета могут рассчитывать только резиденты Российской Федерации, которые имеют официальный доход, облагаемый налогом НДФЛ 13% или 15%.

«Неработающие пенсионеры могут получать вычеты через своих взрослых детей. Налоговые вычеты можно оформлять не только за родителей, но и за детей, сестер и братьев. Вычет на детей полагается и опекунам», – пояснила Горохова.

Что такое социальный налоговый вычет?

Социальные вычеты предоставляются в сумме фактических расходов налогоплательщика, уточнила Горохова.

По словам собеседницы Bankiros.ru, социальные вычеты предоставляются:

• на благотворительность – в общем случае в размере фактически понесенных расходов, но не более 25% от облагаемого дохода за год.

«Для пожертвований в адрес некоммерческих организаций (на формирование целевого капитала), государственных (муниципальных) учреждений культуры или в адрес ограниченных категорий таких организаций и учреждений размер вычета может быть увеличен до 30% от облагаемого дохода за год», – уточнила Горохова.

• на обучение, лечение, фитнес, добровольное личное страхование, добровольные взносы на пенсионное обеспечение (страхование), добровольное страхование жизни, дополнительные взносы на накопительную часть пенсии, прохождение независимой оценки своей квалификации, – в размере фактически понесенных расходов, но не более 120 тысяч рублей в год по всем видам расходов;
• на дорогостоящее лечение – в размере произведенных расходов без ограничения.

• на обучение своих детей (подопечных) в размере не более 50 тысяч рублей на каждого ребенка. Эта сумма общая на обоих родителей (опекунов, попечителей).

На что еще можно получить налоговый вычет?

Налоговым кодексом РФ предусмотрено семь групп вычетов, рассказала Горохова:

• Стандартные. Например, для отдельных категорий граждан и граждан, имеющих детей.

Налогооблагаемая база уменьшается на 1400, 3, 6 или 12 тысяч рублей в зависимости от того, какой ребенок по счету и здоров ли. Родители получают на руки от 1 560 рублей ежемесячно. Вычет предоставляется до тех пор, пока суммарная зарплата не достигнет 350 тысяч рублей.

1. Имущественные, в частности, по расходам на новое строительство либо приобретение жилья или земельных участков под жилье, а также на погашение процентов по соответствующим займам (кредитам). При получении имущества в порядке дарения имущественные вычеты не предоставляются.

«Налогооблагаемая база уменьшается на 2 млн рублей (жилье) и на 3 млн рублей (проценты по ипотеке). Максимальная сумма вычета – 260 тысяч рублей и 390 тысяч рублей соответственно. Если жилье покупается в браке, то вычет может получить каждый супруг», – объяснила Горохова.

• Профессиональные. Например, для индивидуальных предпринимателей, нотариусов, адвокатов, других лиц, занимающихся частной практикой, либо лиц, получающих доходы от выполнения работ (оказания услуг) по гражданско-правовым договорам или авторское вознаграждение.

«Эти вычеты выдаются индивидуальным предпринимателям, людям, занимающимся частной практикой (адвокатам, нотариусам), тем, кто работает по договорам гражданско-правового характера. Кроме того, такие вычеты могут получить граждане, создающие произведения искусства, а также изобретатели и открыватели», – пояснила Горохова.

Она также отметила, что вычет оформляется либо через работодателя (заказчика), либо самостоятельно при подаче налоговой декларации.

• Вычет при переносе на будущее убытков от участия в инвестиционном товариществе.
• Вычеты при переносе на будущее убытков от операций с ценными бумагами и с производными финансовыми инструментами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг.
• Социальные вычеты для тех, кто нес расходы на лечение, обучение, физкультурно-оздоровительные услуги (фитнес), на дополнительные меры по пенсионному обеспечению и на другие социально значимые цели.
• Имущественные вычеты при приобретении жилья и земельных участков, при продаже некоторых видов имущества, а также в случае изъятия у налогоплательщика недвижимости для государственных или муниципальных нужд.

Итоги:

1. налоговый вычет доступен к возврату в течение трех лет с момента оплаты расходов, кроме имущественного вычета;
2. на получение вычета могут рассчитывать только резиденты Российской Федерации, которые имеют официальный доход, облагаемый налогом НДФЛ 13% или 15%;
3. неработающие пенсионеры могут получать вычеты через своих взрослых детей;
4. налоговые вычеты можно оформлять не только за родителей, но и за детей, сестер и братьев. Также вычет на детей полагается опекунам.

Если вы ищете кредит на выгодных условиях, с предложениями банков можно ознакомиться здесь.

Больше полезных новостей читайте в нашем телеграм-канале Bankiros.ru.