Какие налоговые вычеты доступны россиянам в 2025 году

В 2025 году налоговая реформа внесла изменения в систему налоговых вычетов, сообщил «Российской газете» эксперт проекта НИФИ Минфина «Моифинансы.рф» Николай Дмитриев. Он рассказал, какие налоговые вычеты доступны россиянам в 2025 году.

Налоговые вычеты на детей

Одно из ключевых изменений коснулось стандартных налоговых вычетов на детей. Размер вычета на второго ребенка увеличился в два раза – до 2,8 тысячи рублей. Для третьего и последующих детей сумма выросла с трех тысяч до шести тысяч рублей. Вычет на ребенка-инвалида теперь составляет 12 тысяч рублей.

Предельный доход, при котором можно воспользоваться стандартным вычетом на детей, увеличился на 100 тысяч рублей – с 350 тысяч до 450 тысяч.

Еще одним важным нововведением стало упрощение процедуры получения вычета. Теперь сотруднику не нужно ежегодно подавать заявление работодателю – достаточно единожды предоставить подтверждающие документы, например, свидетельства о рождении ребенка. Если речь идет о ребенке-инвалиде, воспитываемом опекуном, потребуются дополнительные документы, подтверждающие опекунство.

Новый налоговый вычет за выполнение норм ГТО

В 2025 году в перечне стандартных налоговых вычетов появилась новая категория – за успешное выполнение нормативов комплекса «Готов к труду и обороне» (ГТО). Для его получения необходимо пройти предварительную диспансеризацию, получить допуск и сдать нормативы. Размер вычета составляет 18 тысяч рублей в год и предоставляется единовременно.

Вычет по договорам долгосрочных сбережений

С этого года налогоплательщики могут воспользоваться вычетом по договорам долгосрочных сбережений. Максимальная сумма, с которой он рассчитывается, составляет 400 тысяч рублей.

Социальные налоговые вычеты

Максимальная сумма расходов, по которым можно получить социальный налоговый вычет (например, на лечение, обучение и благотворительность), с 1 января 2024 года увеличена до 150 тысяч рублей.

С этого же года в расходы можно включить затраты на очное обучение супруга или супруги. Вычет на образование ребенка также вырос и теперь составляет до 110 тысяч рублей на каждого ребенка. Однако сумма вычета не может превышать размер уплаченного НДФЛ за год.

Изменения в имущественных налоговых вычетах

В связи с введением прогрессивной шкалы налогообложения предельные суммы имущественных налоговых вычетов теперь зависят от ставки НДФЛ. Чем выше ставка, тем больше сумма, возвращаемая налогоплательщику из бюджета.

Размер налогового вычета может составлять 13%, 15%, 18%, 20% или 22%, но лимит суммы, с которой он рассчитывается, остался прежним – два млн рублей.

Например:

1. Если налогоплательщик с доходом до 2,4 млн рублей в 2025 году приобретет квартиру стоимостью два млн рублей, он сможет вернуть 260 тысяч рублей (13% от двух млн рублей).
2. Если аналогичную квартиру купит человек с годовым доходом четыре млн рублей, сумма вычета будет выше, так как он заплатит больше налога. С дохода до 2,4 млн рублей он уплатит 13% (312 тысяч рублей), а с оставшихся 1,6 млн рублей – 15% (240 тысяч рублей). Таким образом, при подаче документов в 2026 году он сможет вернуть 292 тысячи рублей, из которых 240 тысяч рублей – по ставке 15%, а 52 тысячи рублей – по ставке 13%.

Оставшуюся сумму налога можно компенсировать, например, через социальный вычет, заключил Дмитриев.