Как продать квартиру за 12 млн рублей и получить штраф от ФНС в 18 млн?

Можно ли продать жилье за 12 млн рублей и получить штраф за это в 18 млн? Оказывается, нет ничего невозможного. В такой ситуации может оказаться каждый. Почему такое возможно и как не потерять свои деньги расскажет Bankiros.ru.

Что произошло

В 2018 году семья, которая состояла из мамы и несовершеннолетнего ребенка, решила переехать из шумной Москвы в не такое шумное Подмосковье. Для этого они решили продать свою квартиру. Покупатель нашелся быстро и был готов купить жилплощадь за 12 млн рублей. Сделку купли-продажи сопровождали риэлтор и нотариус. Специалисты составили договор, подготовили пакет необходимых документов и передали их на регистрацию в Росреестр.

Казалось бы, никаких проблем. После регистрации покупателем права собственности продавец забрал деньги за квартиру в банковской ячейке. Это стандартная и безопасная операция, которой пользуются в России ежедневно.

Однако неожиданности случились в 2020 году. Налоговая инспекция начислила матери-одиночке штраф в девять млн рублей на каждого владельца недвижимости. С помощью нехитрых вычислений получился штраф в 18 млн рублей, что в полтора раза больше выручки от продажи квартиры.

Чем продавец провинился перед ФНС?

Оказалось, что покупатель жилплощади был валютным нерезидентом. Сделки с такими лицами регулирует ст. 15.25 КоАП РФ. Проводят их через счета в уполномоченных банках.

Баснословно дорогой ошибкой сделки было передать деньги через банковскую ячейку. Вероятно, о таком требовании не знали ни продавец, ни покупатель. При этом риэлтор и нотариус почему-то не стали уточнять, где большую часть времени проживает покупатель.

Формально сделка выглядела просто: покупатель и продавец являются гражданами РФ, значит сделка между ними проводится в рублях.

Теперь разберемся с тем, кто является валютным нерезидентом государства. Это физлицо, которое находилось за рубежом более 183 дней в год. Это число не зависит от количества въездов на территорию Российской Федерации.

Нерезидентом РФ в одинаковой степени является и гражданин Германской федеративной республики, и россиянка, которая большую часть времени проводит у супруга в Турции или постоянно бывает в заграничных командировках. Именно таким лицом и оказался покупатель жилплощади из нашей истории.

В части первой ст. 15.25 КоАП РФ сказано, что осуществление незаконных валютных операций, которые запрещены валютным законодательством РФ или проводимые с его нарушением. К числу таких относится:

• купля-продажа иностранной валюты, дорожных чеков, стоимость которых указана в валюте без обращения в уполномоченные банки;
• валютные операции с расчетами без обращения в уполномоченные банки;
• счета и вклады в финучреждениях за пределами РФ;
• иные случаи, не предусмотренные российским валютным законодательством;
• валютные операции, расчеты по которым проводятся за счет средств, перечисленных на счета и вклады в банках и других финучреждениях, которые находятся не в РФ, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации.

Валютные операции следует проводить только через счета в уполномоченных банках.

В данном случае сделка купли-продажи недвижимости являлась валютной операцией, согласно подпункту «б» пункта девять части первой статьи первой Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» N 173-ФЗ. Операция проводилась между резидентом и нерезидентом РФ с использованием для совершения платежа российской валюты.

Валютной операцией является покупка или отчуждение резидентом в пользу нерезидента и наоборот валютных ценностей, валюты РФ, ценных бумаг на законных основания. Валютной операцией также является использование валютных ценностей, нацвалюты и внутренних ценных бумаг для проведения платежей.

Нарушение валютного законодательства предполагает штраф в размере от 75 до 100 процентов от суммы незаконной операции.

Семье из нашей истории повезло, к ним не применили суровое наказание. Иначе бы женщине пришлось заплатить больше, чем она получила за квартиру.

Такие нормы относятся не только к сделкам с недвижимостью. Продали нерезиденту автомобиль, плиту или велосипед без обращения в уполномоченные банки – извольте заплатить штраф.

Какой вывод можно сделать из данной истории? Прежде чем совершить сделку, изучите не только финансовые возможности покупателя, но и его биографию.

Напомним, ранее Bankiros.ru рассказывал о том, за что мы платим больше, чем должны.