Как получить налоговый вычет за ДМС

Об этом Bankiros.ru поговорил с экспертами.

С какой суммы можно получить ДМС вычет?

Налоговый консультант, практикующий эксперт по 3-НДФЛ Людмила Мельникова рассказала, что вычет за добровольное медицинское страхование (ДМС) относится к числу социальных налоговых вычетов. Лимит на социальные налоговые вычеты, включая ДМС, до конца 2023 года составляет 120 тысяч рублей. То есть 15, 6 тысячи рублей к возврату.

«С 2024 года эта цифра увеличится и составит 150 тысяч рублей. Вернуть можно 13% от стоимости полиса ДМС, но не больше, установленного лимита», – подчеркнула собеседница Bankiros.ru.

Кто может получить налоговый вычет за полис ДМС?

Налоговый юрист ООО «Нафко» Екатерина Горохова рассказала, что налоговый вычет полагается резиденту РФ, который платит налог на доходы физических лиц (по ставке 13 или 15%) и при этом самостоятельно купил полис ДМС – для себя или близких членов семьи (супруг, дети, родители).

Она также уточнила: если полис куплен работодателем, то вычет получить не удастся. Однако есть исключение: если работодатель сначала оплатил ДМС, а затем вычел эту сумму из зарплаты работника, то работник может претендовать на возврат средств.

«На возврат налога не могут претендовать пенсионеры, женщины в декретном отпуске, неработающие граждане, не платящие НДФЛ, самозанятые и ИП на спецрежимах. Вернуть НДФЛ за других родственников – бабушку, зятя, тетю или племянника – также не получится», – пояснила эксперт.

Условия для социального вычета по ДМС

По словам Гороховой, есть важное условие: обязательно проверьте, чтобы в договоре, заключенном со страховой, значились только медицинские услуги.

Также, по ее словам, обязательно нужно удостовериться, что страховая компания и клиника имеют лицензии. Клиника должна находиться на территории России и лицензию на медицинскую деятельность она должна иметь также российскую.

«Эти нюансы нужно проверить до заполнения документов», – предупредила эксперт.

Налоговый вычет ДМС: документы

По словам Гороховой, перечень документов будет зависеть от того, как вы будете возвращать налог – через ИФНС или через работодателя.

Если через ИФНС, то нужно предоставить:

• декларацию по форме 3-НДФЛ;
• справку о доходах 2-НДФЛ;
• квитанции или чеки, подтверждающие оплату услуг по ДМС;
• договор со страховой и копию ее лицензии;
• если вы оформляете льготу за родственников, то нужны свидетельство о браке и копия свидетельства о рождении ребенка.

«В инспекцию документы можно предоставить в течение трех лет после оплаты лечения. Документы проверит инспектор и вынесет решение о назначении вычета», – отметила Горохова.

Она также добавила, что проверка может длиться до трех месяцев, причем в ее ходе инспектор может обратиться к вам с дополнительными вопросами. Если решение будет положительным, деньги вернутся на счет в течение 30 дней.

Через работодателя. В этом случае нужно зайти на сайт ФНС и заполнить специальную форму в личном кабинете. Список документов тот же, кроме 2-НДФЛ, декларации и заявления.

«Можно вернуть только деньги, потраченные в текущем году. Налоговая проверит документы и отправит уведомление работодателю, а бухгалтерия приостановит удержание НДФЛ из зарплаты – до тех пор, пока не исчерпается сумма возврата или не наступит конец года.

Как получить налоговый вычет за покупку ДМС?

Нужно обратиться в ФНС или к работодателю.

Сроки получения вычета по добровольному медицинскому страхованию

Если ФНС выдаст положительное решение, то деньги поступят в течение 30 дней. Однако проверка документов может длится несколько месяцев.

Больше полезных новостей читайте в нашем телеграм-канале Bankiros.ru.