- Что такое индивидуальный инвестиционный счет ИИС?
- Кому будет выгодно открыть ИИС?
- Каких видов он бывает?
- Какие изменения в сфере ИИС произошли с 2024 года?
Об этом Bankiros.ru рассказала к.ю.н., доцент Департамента правового регулирования экономической деятельности Финансового университета при правительстве РФ, генеральный директор ООО «Мариокс центр» Оксана Васильева.
Что такое ИИС?
– ИИС – это специальный счет, с помощью которого можно покупать ценные бумаги и валюту на бирже, а также получать часть инвестированных денег обратно – в виде налоговых вычетов от государства. Если вы открыли счет до 2024 года, то у вас может быть один из двух типов вычетов по ИИС.
Какая выгода от ИИС?
– Главное его преимущество — возможность получения налоговых льгот: либо возвращение части уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ), либо отсутствие удержания налога на прибыль. Индивидуальный инвестиционный счет может открыть гражданин РФ старше 18 лет, который более 180 дней проживает на территории страны.
Каких видов он бывает?
– Формально тип ИИС всегда один – это специальный инвестиционный счет со льготным налоговым режимом. Различаются типы налоговых вычетов, которые можно получить по ИИС.
Вычет на взнос на ИИС (тип А) – вид налогового вычета, при котором можно вернуть до 52 тысяч рублей год. Это 13% от суммы, внесенной на ИИС в течение календарного года, при этом в расчет идет пополнение максимум на 400 тысяч рублей в год – деньги можно вносить частями или внести всю сумму за один раз. Вычет типа А можно получить уже по итогам первого года жизни вашего ИИС, но для этого нужно платить НДФЛ.
Если ваш доход выше пяти млн рублей, и вы платите 15% НДФЛ, то максимальная сумма вычета увеличивается до 60 тысяч рублей.
Вычет на доход по ИИС (тип Б) – это вид вычета, который освобождает от налога купонный доход, а также весь доход с продажи ценных бумаг на ИИС. Этот тип вычета можно получить только при закрытии ИИС и не раньше, чем через три года с момента его открытия. Получить вычет типа Б могут даже те, кто не платит НДФЛ со своего основного заработка, например, самозанятые или индивидуальные предприниматели.
Какие изменения в сфере ИИС произошли с 2024 года?
– ИИС-3 предложит пользователям усиленный налоговый стимул. Он объединит преимущества ИИС-1 и ИИС-2: вычет с пополнений и возможность не платить НДФЛ. Однако «почувствовать» эти привилегии можно будет только через пять лет, а это довольно большой срок для многих частных инвесторов.
Более выгоден ИИС-3 будет для тех, кто инвестирует крупными суммами. Максимальный размер доходов, для которых будет действовать налоговый вычет, – 30 млн рублей.
То есть максимальный размер суммы НДФЛ, от уплаты которого освободят доходы инвестора, составит 3,9 млн рублей при ставке налога 13% и 4,5 млн рублей при ставке 15%. А наибольший размер налогового вычета по инструментам долгосрочного инвестирования не сможет превысить 400 тысяч рублей в год. При этом стоит учитывать, что вычет на взносы нельзя получить за тот год, в котором счет будет аннулирован.
По новым правилам, не будет ограничений по сумме вложений и по количеству открытых ИИС. Инвестор сможет открыть сразу три таких счета, тогда как сейчас допустимо иметь только один. Хотя здесь тоже есть ограничение: переводить деньги с одного счета на другой запрещено.
Открыть ИИС можно здесь.
Можно ли снять деньги с ИИС?
– С ИИС-3 будет можно снимать деньги без потери льгот до истечения нужного срока действия. Однако делать это можно лишь в экстренных ситуациях – если крупная сумма необходима на серьезное лечение или если семья потеряла кормильца. В остальных случаях льготы будут утрачены.
Помните, что любые инвестиции − это рисковое вложение. О чем стоит помнить, прежде, чем вложить куда-то свои деньги, узнайте тут.
- ИИС представляет собой специальный счет для покупки ценных бумаг и валюты на бирже, а также для получения части инвестированных денег обратно в виде налоговых вычетов от государства.
- Основная выгода от ИИС заключается в возможности получения налоговых льгот, таких как возврат части уплаченного налога на доходы физических лиц или освобождение от удержания налога на прибыль.
- Индивидуальный инвестиционный счет может быть открыт гражданином РФ старше 18 лет, проживающим на территории страны более 180 дней.
- Существует два типа налоговых вычетов по ИИС: вычет на взнос на ИИС (тип А) и вычет на доход по ИИС (тип Б).
- С 2024 года введены изменения с появлением ИИС-3, который предоставляет усиленные налоговые стимулы и объединяет преимущества ИИС-1 и ИИС-2.
- ИИС-3 позволяет снимать деньги без потери льгот только в экстренных случаях, таких как серьезное лечение или потеря кормильца в семье.
- Новые правила не ограничивают сумму вложений и количество открытых ИИС, позволяя инвестору иметь до трех счетов, но запрещают перевод денег с одного счета на другой.
Больше полезных новостей читайте в нашем телеграм-канале Bankiros.ru.
Отзыв о сайте