Анализирует переводы и чеки: как налоговая вычисляет неплательщиков?

Налоговая начала массово проверять доходы неработающих москвичей. В зоне особого риска — не трудоустроенные официально жители столицы, которые не декларируют свои доходы и не платят налоги. Подробнее об ужесточении налоговой политики рассказали эксперты налогового и финансового сектора специально для Bankiros.ru.

Сколько налогов платят граждане?

По словам специалиста налоговых проверок Николая Визера, количество налогов, выплачиваемых каждым гражданином, зависит от двух факторов – от типа его доходов и от структуры расходов:

«Если гражданин работает 5 дней в неделю по 8 часов в день и получает полностью “белую” зарплату на карточку, то он платит НДФЛ в размере 13 % от этой суммы».

Так что оценка налоговой нагрузки на зарплату в 43% вполне справедлива: в существенно лучшем положении находятся граждане, зарегистрированные самозанятыми или ИП, продолжил Визер:

«Хоть они и лишаются всех гарантий, предусмотренных ТК РФ, однако могут платить налоги по существенно сниженной ставке в 6% от дохода, и эта сумма уже может включать в себя страховые взносы, их налоговая нагрузка существенно ниже».

Однако уплата налогов на этом не заканчивается, продолжил Визер.

Очевидно, что какую-то часть своей зарплаты гражданин отнесет в ближайший супермаркет:

• если питаться самыми простыми продуктами, то придется заплатить НДС в размере 10%;
• если питаться чем-то более дорогим, то ставка будет уже 20% (а в следующем году – 22%);
• если же гражданин потребляет алкоголь табак или сладкие напитки, то он заплатит еще и акцизы.

«Общая сумма НДС и акцизов в товаре может превышать 50% его цены, все это выводит налоговую нагрузку на уровень в размере 70%», – подытожил Визер.

К какой информации имеет доступ налоговая?

По словам кандидата экономических наук и доцента кафедры налогов и налогового администрирования факультета налогов, аудита и бизнес-анализа финансового университета при Правительстве РФ Алексея Костина, в настоящее время ФНС России может анализировать данные, полученные от:

• банков;
• страховых фондов;
• Росреестра;
• ГИБДД;
• «Честный знак»;
• ЕГАИС (единая государственная автоматизированная информационная система);
• «Госуслуги»;
• проводить оценку покупок по чекам онлайн-касс, маркетплейсов, что в целом позволяет сформировать определенный цифровой профиль гражданина.

Это позволяет сделать получившая свое развитие система межведомственного взаимодействия контролирующих органов с другими органами исполнительной власти и организациями, подытожил Костин.

Что «говорит» ФНС России?

Костин поделился официальной позицией, озвученной руководством УФНС России по Москве Мариной Третьяковой:

«За девять месяцев 2025 года доначислено налогов в сумме более 2 млрд рублей, исходя из этого вопрос проведения контрольных мероприятий в отношении “неработающих граждан” является целесообразным ввиду существования налоговых рисков».

Как это отразится на гражданах?

Костин заявил, что в отношении граждан, которые не декларируют доход последствия остаются теми же, что и ранее.

По словам налогового консультанта Тимура Фатыхова, прежде всего такая практика касается граждан, через расчетные счета которых проходят большие финансовые средства, либо которые совершают крупную покупку, но официально не трудоустроены.

«Сложно сказать, насколько ужесточатся такие проверки – повторюсь еще раз, что проверки касаются случаев, когда речь идет как правило о крупных суммах – если вам регулярно ежемесячно переводят 10 000 рублей, никто не заинтересуется такими выплатами», – подытожил Фатыхов.

Что ждать регионам?

Костин сказал, что подобного рода мероприятия в регионах России проводились ранее, достаточно обширна практика судебных споров:

«Однако с принятием обзора судебной практики № 2 за 2015 год, суды стали принимать решения в пользу граждан, оспаривающих решения налоговых инспекций».

Фатыхов заверил, что налоговая регулярно проводила и проводит такие проверки и в Москва и в регионах – нельзя говорить о том, что сейчас случился какой-то непредвиденный массовый рост таких проверок.