Как заплатить налог
- Онлайн через Личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.gov.ru или через Госуслуги (самый быстрый способ, где многие данные подтягиваются автоматически).
- Лично через налоговую инспекцию или МФЦ.
- По почте ценным письмом с описью вложения.
- Двухэтапный налог для майнеров: С 2025 года доход от майнинга фиксируется в момент зачисления криптовалюты на кошелек по рыночному курсу. Позже, при продаже этой монеты, налог платится повторно, если её цена выросла.
- Учет расходов: Вы имеете право уменьшить сумму налога, вычтя из доходов документально подтвержденные расходы на покупку криптовалюты или затраты на майнинг (электроэнергия, оборудование).
- Ставки 2025 года: Применяется прогрессивная шкала — 13% при годовом доходе до 2,4 млн рублей и 15% с суммы превышения.
Сам налог необходимо уплатить до 15 июля. В 2025 году оплата производится через Единый налоговый счет (ЕНС). Проще всего сформировать квитанцию или оплатить онлайн прямо в Личном кабинете налогоплательщика — система сама направит средства по нужным реквизитам.
Определение суммы налога
Сумма налога определяется как разница между ценой продажи криптовалюты и тем, во что обошлось ее приобретение.
При этом для того, чтобы уменьшить налогооблагаемую базу на сумму затрат, необходимо документально подтвердить свои расходы.
Основанием для уменьшения налога могут служить чеки, платежные поручения и прочие документы, которые подтверждают расходы налогоплательщика на покупку криптовалюты.
При этом если криптовалюта была приобретена более года назад, затраты на нее все равно снижают размер налога. Так что подтверждающие документы необходимо сохранять в любом случае.
Сложности с уплатой налогов
Самая большая проблема, которая может возникнуть в связи с уплатой налога на доходы, полученные от операций с криптовалютой, заключается в том, чтобы подтвердить свои расходы.
Если документы окажутся не принятыми, или их не окажется вовсе, то придется заплатить 13% от всей выручки. Поэтому не стоит соглашаться покупать криптовалюту, например, у знакомых за наличные.
Поймают или нет, если не платить налоги
Казалось бы, как можно поймать неплательщика налогов, если операции с криптовалютой зашифрованы, и сделки распознать чаще всего не могут даже спецслужбы при расследовании самых серьезных преступлений.
Но на самом деле, это далеко не так в настоящее время, по крайней мере, по отношению к инвесторам. По закону, да и в реальной жизни, люди покупают и продают криптовалюту, оплачивая ее со своих счетов, например, через того или иного брокера, биржу, и так далее, в рублях или в иной валюте.
Данные о таких трансакциях сохраняются банками, чем бы клиент ни расплачивался, картой или прямым переводом, или любым иным из возможных способов. И предоставляются по первому требованию налоговым органам.
Криптовалюта вместо денег
- Административные штрафы: С 2025 года действуют специальные поправки в КоАП РФ. За прием криптовалюты в качестве оплаты юридическим лицам грозит штраф до 1 миллиона рублей, а физическим лицам — до 200 тысяч рублей.
- Конфискация активов: Важнейшим новшеством 2025 года стала возможность конфискации цифровой валюты, которая была использована в качестве средства платежа в нарушение закона.
- Блокировка ресурсов: Любой интернет-магазин или сервис, который рекламирует возможность оплаты криптовалютой, немедленно попадает в реестр запрещенных ресурсов Роскомнадзора.
- Банковский контроль: В рамках 115-ФЗ банки обязаны блокировать счета лиц, замеченных в расчетах криптовалютой, без возможности восстановления доступа к онлайн-банкингу.
Наказания за неуплату налогов
По состоянию на 2025 год по отношению неплательщиков налогов с доходов, полученных от торговли криптовалютами, действуют обычные штраф, как для уклонения от уплаты НДФЛ.
Если плательщик не подал декларацию, и это произошло впервые, то с него возьмут 5% от суммы причитающегося налога в месяц, но не более 30% и не менее 1 тыс. рублей. При повторном нарушении наказание удваивается.
Далее если налогоплательщик не уплатил НДФЛ. Разделяются две ситуации. Если налог был сокрыт неумышленно, то штраф составит 20% от недоплаты. А если умышленно, то 40%. Плюс пеня.
Уголовная ответственность наступает, если сумма неуплаченных налогов за 3 года подряд превысила 2,7 млн рублей (ранее порог был ниже, но сейчас он зафиксирован на этой отметке). Особо крупный размер: если сумма превысила 13,5 млн рублей за 3 года.
Перспективы налогов на операции с криптовалютами
На 2025 год действует обязательное информирование налоговых органов об операциях с цифровой валютой, если сумма поступлений или списаний за календарный год превышает эквивалент 600 000 рублей. За непредставление такого отчета (даже если налог был уплачен) предусмотрены штрафы.
Контроль будет еще усиливаться, и это значит, что уже сегодня следует обратить особое внимание на то, чтобы собрать и сохранить все первичные документы по своим сделкам. Возможно, они в будущем потребуются, и сохранят инвесторам и нервы, и деньги.
А еще лучше — пока обратить больше внимания эмиссионным ценным бумага, таким, как акции и облигации, по которым можно получить налоговые льготы и вообще оптимизировать свое налогообложение.
Отзыв о сайте