Названа категория россиян, которая не будет платить налоги: кому повезет, и зачем это нужно?

Управляющий партнер «Консалтинговой компании «2Б Диалог» Борис Богоутдинов объяснил, что инициатива об отмене НДФЛ не нова. В последние годы она обсуждается представителями власти, бизнеса и экспертами, «поскольку необходимость изменения существующей системы налогообложения физических лиц назрела довольно давно».

Эксперт напомнил, что существуют две шкалы налогообложения – плоская и прогрессивная.

• Плоская (единая) шкала означает, что налог взимается по единой ставке при любом уровне дохода. Это так называемая единая ставка подоходного налога.
• Прогрессивная шкала – это система, построенная на принципе увеличения налоговых ставок в зависимости от роста уровня облагаемого дохода гражданина.

«В 2001 году для борьбы с «черными» и «серыми» схемами оплаты труда и других заработков вместо прогрессивной шкалы подоходного налога от 12 до 30% (в зависимости от уровня доходов в год) ввели плоскую по довольно низкой ставке 13%. Это привело к значительному росту налоговых поступлений при снижении издержек на администрирование НДФЛ. Однако несправедливость такой системы была очевидна», – сообщил Богоутдинов.

Он также рассказал, что с 1 января 2021 года в России была введена повышенная ставка для граждан с высоким уровнем дохода: 15% с дохода свыше пяти млн рублей в год, то есть вместо плоской начала действовать прогрессивная шкала налогообложения. Сейчас готовятся новые изменения налоговой системы. По мнению ряда экспертов, максимальная ставка НДФЛ может достичь 40% для сверхбогатых людей, доходы которых составляют свыше 500 млн рублей в год.

Когда отменят НДФЛ для малоимущих?

Как отметил Богоутдинов, вопрос отмены НДФЛ для малоимущих граждан стоит на повестке дня из-за сложившейся в России экономической ситуации, на которую влияют санкционное давление, инфляция и другие факторы.

«Труднее всего приходится жителям самых бедных регионов – Тувы, Карачаево-Черкесии, Ингушетии, Тамбовской и Орловской областей, где проживает больше всего людей с низкими доходами. Всего по итогам 2023 года количество россиян, живущих за чертой бедности, составляет 13,5 млн человек. К 2030 году Правительство планирует снизить уровень бедности в России до 7%. Реформа НДФЛ станет важной мерой, позволяющей обеспечить большую социальную справедливость и снизить напряжение в обществе», – подчеркнул Богоутдинов.

В связи с этим правительство, профсоюзы и компании, которые входят в состав Российского союза промышленников и предпринимателей (РСПП), занимаются решением вопроса об освобождении от НДФЛ малоимущих граждан. Так, в Генеральном соглашении между общероссийскими объединениями профсоюзов, работодателей (РСПП) и правительством на 2024-2026 годы, подписанном 25 апреля этого года, говорится, что для устранения социального и экономического неравенства в России будет проводиться более эффективная налоговая политика.

«Таким образом, в документе зафиксировано намерение повысить справедливость налогообложения в части НДФЛ. Далее этот вопрос будет рассматриваться в рамках трехсторонней комиссией по регулированию трудовых отношений», – пояснил Богоутдинов.

Как рассчитывают НДФЛ в других странах?

Богоутдинов сообщил, что прогрессивная шкала налогообложения существует в Германии, Франции, Финляндии, Швеции, Ирландии, США, Китае, Австралии и других странах. В каждой из них НДФЛ начисляется по-разному. Так, в Финляндии подоходный налог оплачивают все, кто получает какой-либо доход – зарплаты, пенсии, социальные пособия, стипендии. В НДФЛ также включены два дополнительных налога: на медицинское страхование и церковный. Граждане, которые зарабатывают до 19,2 тысяч евро в год, налог вообще не платят.

В Китае, по словам эксперта, НДФЛ составляет от 3 до 45%:

• до 36 тыс. юаней – 3%,
• от 36 до 144 тысяч –10%,
• от 144 до 300 тысяч – 20%,
• от 300 до 420 тысяч – 25%,
• от 420 до 660 тысяч – 30%,
• от 600 до 960 тысяч – 35%,
• более 960 тысяч – 45%.

Кроме того, в Китае налогом на доходы физических лиц облагаются финансовые средства, которые остаются после вычета пяти тысяч юаней в месяц или 60 тысяч в год. Его платят как граждане страны, так и нерезиденты.

В чем плюсы и минусы отмены НДФЛ для малоимущих?

Положительные стороны, по словам Богоутдинова, в следующем:

• Отмена НДФЛ для малоимущих россиян и поможет им освободиться от необходимости уплаты налога и иметь в своем распоряжении больше денег.
• В связи с этим для многих людей сохраненные 13% доходов будут играть важную роль.

«Необходимость оплатить 13% от зарплаты в 16 тысяч рублей и 13% от зарплаты 90 или 100 тысяч рублей ощущается совершенно по-разному. Поэтому освобождение от НДФЛ граждан с низкими доходами – это один из способов их поддержки», – сказал эксперт.

Отрицательные стороны отмены НДФЛ, по словам Боготудинова, состоят в следующем:

• Отмена НДФЛ для малоимущих граждан может спровоцировать рост числа людей, которые добровольно захотят перейти в эту категорию и будут устраиваться на работу в компании, которые выплачивают «серые» зарплаты.
• Для бизнеса в условиях дефицита кадров такая схема может стать конкурентным преимуществом. Ряд компаний может намеренно занижать размеры зарплат сотрудников, чтобы дать им возможность освободиться от уплаты НДФЛ. В то же время многие добросовестные компании-работодатели, напротив, рискуют оказаться в проигрыше.
• Отмена НДФЛ также приведет к выпадению доходов бюджета в размере 0,1% – 0,17%. Для его восполнения необходимо будет детально проработать часть российского налогового законодательства.

Больше полезных новостей читайте в нашем телеграм-канале Bankiros.ru.