Налог с продажи квартиры в 2023 году: ставки и способы сэкономить

Об этом Bankiros.ru поговорил с экспертами.

Нужно ли платить налог с продажи квартиры в 2023 году?

Генеральный директор консалтинговой группы «Гебель и партнеры» Сергей Гебель объяснил, что по общему правилу при продаже квартиры, дома, дачи, земельного участка или другой недвижимости необходимо задекларировать полученный доход, а также уплатить с него НДФЛ.

«При определенных условиях доходы от продажи могут быть освобождены от налогообложения либо уменьшены на сумму фактически произведенных расходов по приобретению данной недвижимости или на имущественный налоговый вычет», – подчеркнул эксперт.

В каких случаях налог при продаже квартиры не вносится?

По словам Гебеля, не облагаются НДФЛ и не декларируются доходы от продажи объектов недвижимости, которые находились в собственности не менее установленного минимального срока.

Он привел пример: если право собственности на квартиру получено в порядке наследования, в результате приватизации либо по договору дарения от члена семьи или близкого родственника, минимальный срок владения имуществом составляет три года. Аналогичный срок также установлен для единственного жилья.

В остальных случаях, по словам эксперта, минимальный период владения объектом недвижимости составляет пять лет, если иное не предусмотрено законом субъекта РФ.

«Это означает, что при продаже квартиры, находившейся в собственности пять и более лет (в некоторых случаях три года) не придется уплачивать налог и подавать декларацию 3-НДФЛ», – пояснил Гебель.

Он также отметил, что срок владения объектом недвижимости определяется с даты государственной регистрации права собственности. Эта дата указана в свидетельстве о государственной регистрации права собственности на квартиру.

Особенности налога на продажу квартиры для семей с детьми

Практикующий эксперт по налоговым вычетам Екатерина Борковская пояснила, что с 2022 года в некоторых случаях от налога с продажи освобождаются семьи с детьми. Для этого должны одновременно соблюдаться следующие условия:

• налог могут не платить родители, у которых есть двое и более детей, не достигших 18 лет (24 лет, если учатся очно);
• вместо проданного жилья нужно приобрести другое в течение того же года, когда было продано жилье, или до 30 апреля следующего года;
• важно, чтобы новое жилье должно быть больше по площади или его кадастровая стоимость должна быть выше;
• кадастровая стоимость жилья, которое продаётся не должна быть больше 50 млн руб.

«При соблюдении всех условий семьи с двумя и более детьми не платят налоги и им не нужно соблюдать минимальный срок владения», – отметила Боковская.

Налог от продажи квартиры: ставки

Борковская рассказала, что ставки налога с продажи зависят от того, кем является продавец: резидентом или нерезидентом. Резидент платит 13% с дохода от продажи и может применить налоговые вычеты. Нерезидент – 30% со всей суммы дохода.

Резидент – это тот, кто живет в России 183 дня на протяжении 12 следующих подряд месяцев. При этом неважно, есть ли у человека гражданство России, подчеркнула налоговый эксперт.

Как рассчитать налог с продажи квартиры 2023?

По словам практикующего судебного адвоката Амира Какимова, чтобы рассчитать налог с продажи нужно цену, указанную в договоре купли-продажи, сравнить с кадастровой стоимостью, умноженной на 0,7 (это понижающий коэффициент). Важно, что налог нужно рассчитывать с той суммы, которая при сравнении получилась больше, отметил эксперт.

Для расчета налога, доход от продажи квартиры можно уменьшить либо на вычет с продажи (по недвижимости – миллион рублей) либо на сумму расходов на покупку этой проданной квартиры (в большинстве случаев этот вариант выгоднее, сказал Какимов). Полученную после уменьшения на вычет или на расходы сумму нужно умножить на 13%, это и будет сумма налога к уплате, рассказал эксперт.

Как уменьшить НДФЛ при продаже квартиры?

Даже при отсутствии права на освобождение от уплаты НДФЛ, размер налога может быть уменьшен, рассказал Гебель.

Он пояснил, что для этого собственник вправе по своему усмотрению выбрать: уменьшить доходы от продажи недвижимого имущества на сумму имущественного налогового вычета или на сумму расходов, связанных с приобретением данного жилья.

«Размер имущественного вычета при продаже дома, квартиры или комнаты составляет миллион рублей. Для получения уменьшения дохода от продажи жилья на фактически понесенные расходы по его приобретению понадобятся подтверждающие документы», – подчеркнул Гебель.

Как не платить налог с продажи квартиры?

Юрист ООО Юридическое бюро «Лабазнов и Партнеры» Денис Акулов рассказал, что самый простой способ, не требующий дополнительных затрат и ресурсов – владеть недвижимостью три года или пять лет (в зависимости от оснований).

Есть еще основания не платить налог с продажи квартиры, это:

• Продажа квартиры на определенных условиях (возраст, площадь, кадастровая стоимость и др.) семьей с двумя и более несовершеннолетними детьми, либо обучающимися по очной форме обучения в возрасте до 24 лет;
• Продажа квартиры без собственной прибыли, но с применением системы налоговых вычетов – «доходы минус расходы» (документальное подтверждение и стоимость квартиры не менее 70 % от ее кадастровой стоимости) либо «использование имущественного налогового вычета в миллион рублей».
• Оформление дарения в пользу близкого родственника (супруги, родители, дети, дедушки и бабушки, братья и сестры, внуки).

Как подать декларацию?

Гебель рассказал, что подать декларацию нужно в налоговый орган по месту учета не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи недвижимости.

Декларация заполняется по форме 3-НДФЛ. Сделать это можно с помощью бесплатной программы на сайте ФНС России, а также в личном кабинете налогоплательщика.

«Подать декларацию в налоговую инспекцию можно лично или через представителя, почтовым отправлением, через МФЦ, а также в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика или Госуслуги», – сообщил Гебель.

Какой штраф за неуплату налога от продажи квартиры?

Если декларация подана, но вы вовремя не заплатили налог, то начислят только пени. Штрафов не будет, рассказала Борковская.

Гебель сообщил, что за нарушение срока подачи декларации налогоплательщику грозит штраф в размере 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки. При этом штраф не может быть больше 30% и меньше тысячи рублей.

«Это означает, что даже в случае, если сумма исчисленного налога равна нулю, за несвоевременную сдачу декларации грозит штраф в размере 1000 рублей», – отметил Гебель.

Если вам нужен кредит, то с предложениями банков можно ознакомиться здесь.

Больше полезных новостей читайте в нашем телеграм-канале Bankiros.ru.

Источник: эксперты Bankiros.ru.