Как самостоятельно оформить налоговый вычет через сайт ФНС: инструкция в картинках

По информации ФНС России Личный кабинет налогоплательщика для физлиц остается самым популярным среди интернет-проектов ФНС России. Наиболее востребован функционал заполнения налоговых деклараций и оплаты налогов. О том, как самостоятельно оформить налоговый вычет пошагово, не прибегая к помощи платных консультантов, в беседе с Bankiros.ru рассказала Татьяна Калинина, налоговый консультант для ИП, самозанятых, физлиц.

Получить доступ в Личный кабинет налогоплательщика на сервисе Налог.ру можно одним из трех способов:

1. 1. С помощью логина и пароля, указанных в регистрационной карте. Карту можно получить лично в любом налоговом органе России, независимо от места постановки на учет.
2. 2. С помощью квалифицированной электронной подписи. Получить квалифицированный сертификат электронной подписи можно в аккредитованных удостоверяющих центрах. Список таких центров можно найти по ссылке https://clck.ru/arkmQ
3. 3. С помощью учетной записи Единой системы идентификации и аутентификации (ЕСИА). Т.е. логина и пароля, используемых для авторизации на Едином портале государственных и муниципальных услуг.

Личный кабинет содержит 5 больших разделов.

1. Налоги

2. Доходы и вычеты

3. Имущество

4. Жизненные ситуации

5. Сообщения

Название первых четырех разделов говорит само за себя.

А в разделе «Жизненные ситуации» можно распорядиться переплатой, подать заявление на льготу, подать декларацию 3-ндфл, запросить справку о состоянии расчетов, отправить уведомление о гибели или уничтожении имущества и транспорта, разыскать налоговый платеж.

Заполнить декларацию 3-НДФЛ можно самостоятельно: рассмотрим это на примере получения налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

В данном случае вы можете претендовать на получение имущественного налогового вычета. Это налоговая льгота, позволяющая вернуть сумму удержанного НДФЛ при покупке квартиры и оплаты целевого кредита на ее приобретение (ипотека).

Обращаю внимание, что данный вычет можно получить в случае получения вами официального дохода, с которого удерживается налог на доходы физических лиц. Официальным доходом является, например, заработная плата, доход от сдачи имущества в аренду.

При этом с 2021 года доходы физлиц разделили на основную налоговую базу и неосновную. Налоговые вычеты применяются к доходам из основной налоговой базы свободно. К неосновной – только определенные налоговые вычеты.

Размер имущественного вычета составляет:

2 млн рублей – это максимальная сумма расходов на приобретение жилья на территории РФ.

3 млн рублей – это максимальная сумма расходов на приобретение жилья при погашении процентов по целевым займам (кредитам).

Документы, необходимые для получения налогового вычета при покупке квартиры:

- договор купли-продажи квартиры;

- выписка из ЕГРН;

- акт приема передачи в собственность (при его наличии);

- платежные документы по договору - квитанции об оплате стоимости квартиры, расписка продавца, акт сверки, чеки, выписки с банковского счета, документы на банковскую ячейку либо другие платежные документы, подтверждающие оплату;

- кредитный договор на покупку квартиры;

- справка кредитного учреждения об уплаченных процентах за каждый год;

- при необходимости – свидетельство о браке, свидетельство о перемене имени/фамилии, заявление о распределении имущественного налогового вычета между супругами;

- другие документы в зависимости от договора.

Имущественный вычет не имеет срока давности, но предоставляется лишь на доходы последних трех периодов. Сейчас 2022 год. Можно оформить декларацию за 2019, 2020, 2021 годы и получить налоговый вычет.

Рассмотрим порядок заполнения декларации. Делаем предположение, что физическое лицо официально трудоустроено, есть заработная плата, работодатель начисляет и удерживает сумму НДФЛ, квартира куплена в прошлом 2021 году по ипотечному договору. Других доходов, которые физическое лицо должно декларировать, нет.

Заходим в личный кабинет на сайте налог.ру. Выбираем раздел «Жизненные ситуации». Далее «Подать декларацию 3-НДФЛ». Автоматически проставляется номер ИФНС по месту вашей регистрации в РФ. Далее выбирается период, за который заполняется декларация. В примере это 2021г.

Если вы впервые подаете декларацию за выбранный год, то выбираете данный критерий.

Далее подтверждаете, что являетесь налоговым резидентом РФ. На основании п.2 ст.207 налогового кодекса налоговый резидент РФ - это физическое лицо, фактически находящееся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

Далее необходимо добавить источники дохода в пределах РФ. Они заполняются на основании справки 2-НДФЛ. Как правило, в середине февраля в личный кабинет подгружаются данные от налоговых агентов. И налогоплательщику никаких дополнительных действий делать не надо.

В разделе «Выбор вычетов» необходимо выбрать «Имущественные налоговые вычеты».

Далее необходимо выбрать объект, по которому заявляете налоговый вычет.

В строке «Сумма расходов на приобретение (строительство) указывается сумма покупки квартиры, по строке « Сумма уплаченных процентов по кредиту за все годы» указывается сумма уплаченных процентов по ипотечному кредиту за 2021 год.

По строке «Стоимость всех объектов» будет отражена стоимость покупки квартиры, но не более максимального размера вычета, 2 млн. руб. По строке «Проценты по кредитам» будет отражена сумма уплаченных процентом по кредиту за 2021 год, но не более 3 млн.руб.

Далее необходимо распорядиться переплатой по декларации, т.е. указать банковские реквизиты своего текущего счета.

Налоговая декларация сформирована. Рассчитаны итоги предварительного расчета и определена сумма к возврату. Можно скачать и просмотреть декларацию 3-НДФЛ.

Далее прикрепляем подтверждающие документы.

Вводим пароль к сертификату электронной подписи, подтверждаем и отправляем.

В соответствии со ст.88 НК РФ камеральная налоговая проверка декларации 3-НДФЛ проводится в течение трех месяцев со дня ее получения налоговым органом.

Ход камеральной проверки 3-НДФЛ можно отслеживать здесь же, в личном кабинете налогоплательщика. Ход проверки имеет несколько статусов: принята, в процессе, завершена. Вернуть излишне уплаченный налог инспекция должна в течение одного месяца после завершения проверки.

С 21 мая 2021 года в России действует упрощенный порядок получения налогового вычета по расходам на приобретение жилья, погашения процентов по ипотекеи по индивидуальным инвестиционным счетам.

На сегодняшний день к сервису подключились следующие кредитные учреждения.

Подраздел «Упрощенные вычеты» находится в разделе «Доходы и вычеты». Именно здесь отображается информация, представленная налоговыми агентами (банками) для получения вычетов по НДФЛ без необходимости направления декларации 3-НДФЛ и подтверждающих документов, а также сведения о получении вычетов в упрощенном порядке.

Напомним, ранее Bankiros.ru рассказывал о том, с какими результатами российская экономика вышла из 2021 года.

Чтобы быть в курсе последних новостей, подписывайтесь на телеграм-канал Bankiros.ru.