При покупке, строительстве или продаже жилья, гражданин имеет право на имущественный налоговый вычет. Как, где и когда его можно получить, расскажем в нашем материале.
Что представляет собой имущественный налоговый вычет?
Налоговый вычет представляет собой сумму, на которую уменьшается налоговая база (доход, с которого уплачивается налог). Налоговый вычет можно оформить уже сразу после уплаты налога. В данном случае вам вернут часть от уплаченной суммы.
Кто может воспользоваться имущественным налоговым вычетом?
Имущественный налоговый вычет может применить гражданин РФ, который уплачивает подоходный налог по ставке 13% или 15%. Такой вид вычета применяется при продаже недвижимости или его покупке, а также строительстве.
Кто обязан платить налог при продаже недвижимого имущества?
Налог от продажи недвижимости в пределах РФ уплачивают как граждане РФ, так и иностранцы. Для резидента ставка на доход составит 13%, а для нерезидента – 30%. Например, при продаже участка за полтора миллиона рублей наш соотечественник выплатит налог в 65 тысяч рублей (с вычетом) или 195 тысяч (без вычета), а нерезидент уплатит налог в 450 тысяч рублей.
Как срок владения недвижимостью влияет на обязанность уплачивать налог?
Продолжительность права собственности определяет, будет ли бывший владелец уплачивать налог или нет. Если недвижимость была вашим имуществом более пяти лет, то платить налог не нужно (ст.217 Налогового кодекса РФ). Вы также не оплачиваете налог, если продали собственность через три и более года с момента, когда вы его:
- приватизировали;
- получили в наследство;
- получили по договору дарения.
Отметим, что срок владения жильем в наследство исчисляется с момента смерти наследодателя.
Какие вычеты могут применять продавцы недвижимости?
Если вы регулярно уплачиваете НДФЛ, вы имеете право на два варианта вычетов:
- Из суммы, полученной от продажи жилья, вычитается один млн рублей. Полученная сумма умножается на 13%. Например, если вы продали дом за два млн рублей, то размер налога составит: (2 000 000 – 1 000 000) * 13%= 130 000 рублей. Такой налоговый вычет можно получить один раз в год. Если вы продали несколько объектов недвижимости в течение года, вы можете распределить сумму вычета на все объекты.
- Вместо вычета вы можете использовать скидку на сумму, по которой вы ранее приобрели этот объект недвижимости. В этом случае у вас обязательно должно быть подтверждение трат: выписка о банковском переводе, договор купли-продажи, нотариально заверенная расписка о получении средств бывшим владельцем жилья. Такой вариант выгоден, если вы потратили на покупку жилья средств больше, чем предполагает первый вычет. Например, вы приобрели дом за 1,2 млн рублей, а продали уже за полтора млн. Так, от продажи вы получили выгоду в 300 тысяч рублей. С размера этой выгоды вам и необходимо рассчитать размер налога. В данном примере НДФЛ равен: (1 500 000 – 1 200 000) * 13%= 39 000 рублей.
Если у объекта недвижимости несколько владельцев, то при его продаже они получат один вычет на всех. Если каждый из владельцев продаст свою долю отдельно, он получит целый вычет.
Как подать декларацию на вычет?
- Отчетность о доходах подают до 30 апреля, следующего за продажей, года. Ее подготавливают по форме 3-НДФЛ. Найти форму и рекомендации по ее заполнению можно на сайте ФНС. В документе необходимо указать сумму, полученную от продажи недвижимости и размер вычета. Все расчеты вы делаете самостоятельно.
- Кроме отчетности следует подготовить документы, которые подтверждают достоверность, указанных в декларации, сведений. Это могут быть договор купли-продажи, выписка о банковских транзакциях и другое.
- С декларацией подаются копии документов. Однако вам обязательно необходимо иметь с собой оригиналы, чтобы налоговый инспектор мог проверить подлинность бумаг.
- После вы получите квитанцию, которую необходимо оплатить до 15 июня. Бывший владелец уплачивает налог с учетом размером вычета. За просрочку ежемесячно начисляются пени в 20% от суммы налога.
Что представляет собой вычет на покупку или строительство жилья?
Вычет на покупку имущества предоставляется на расходы:
- при строительстве жилья или при его покупке (целого жилья или доли в нем). Объект недвижимости должен располагаться на территории РФ;
- при погашении процентов по ссуде от кредитных учреждений РФ на строительство или приобретение готового жилья, доли в нем или земельного участка;
- при погашении процентов по ссуде от кредитных учреждений РФ, взятых на рефинансирование кредитов на строительство или приобретение готового жилья, доли в нем или земельного участка.
Какая сумма возможна для исчисления налогового вычета?
- Максимальная сумма расходов на строительство или покупку жилья, участка под него, из которой будет исчисляться налоговый вычет, равна двум млн рублей. Максимальная сумма для расходов на строительство или приобретение готового жилья, участка под него по целевому займу равна трем млн рублей.
Какие особенности есть у вычета на покупку жилья?
- Если налогоплательщик воспользовался имущественным вычетом не в полном объеме, он может перенести остаток по нему на следующий год, пока полностью его не использует (пп.2 п.1 ст. 220 Налогового кодекса РФ).
- Учитывать при вычете расходы на отделку жилья можно только в том случае, если в договоре купли-продажи указано, что приобретается недостроенное жилье без отделки.
- Расходы на перепланировку, реконструкцию, установку оборудования, затраты на юридическое оформление сделок, в сумму вычета не включаются.
Когда получить вычет на покупку или строительство жилья нельзя?
Если вы оплатили жилье за счет средств вашего работодателя, задействовали материнский сертификат, иные федеральные и муниципальные выплаты. Также если сделка купли-продажи оформляется с вашим близким родственником: супругом, родителем, ребенком, братом или сестрой, а также с опекуном или подопечным (ст. 105.1 Налогового кодекса РФ).
Что не может послужить причиной для отказа в имущественном вычете?
Если вы приобрели жилье по договору мены с доплатой с вашей стороны, вы имеет право на вычет. В случае, когда вы приобретаете жилье в долевую собственность с вашими детьми, вы также имеете право на полный размер налогового вычета. Если жилье приобретается супругами, им положен один вычет на двоих.
Как получить вычет на покупку или строительство жилья?
- Заполните декларацию по форме 3-НДФЛ.
- Получите справку с вашего места работы о сумме начисленного и уплаченного НДФЛ за необходимый год по форме 2-НДФЛ.
- Подготовьте документы, которые подтверждают ваше право на жилье. Свидетельство о гос.регистрации права на недвижимость, выписка из ЕГРП, акт передачи недвижимого объекта, договор займа и другое.
- Подготовьте платежные документы: кассовые ордера, банковские выписки, чеки ККТ, акты закупки строительных материалов, справка о платежах по целевому кредиту, выписка из лицевого счета налогоплательщика и другое.
- Если вы находитесь в официальном браке, подготовьте также свидетельство о его заключении, соглашение супругов о распределении вычета.
- Заполните в личном кабинете на сайте ФНС или лично в налоговой службе налоговую декларацию. Приложите к ней копии подтверждающих документов.
Как получить налоговый вычет через работодателя?
Такой вычет вы можете получить еще до окончания налогового периода через своего работодателя.
- Для начала подтвердите свое право в налоговой службе. Для этого необходимо подать в налоговую инспекцию заявление на уведомление о праве на налоговый вычет.
- Подготовьте документы, которые подтверждают ваше право на вычет.
- Подайте уведомление вашему работодателю. Он приостановит удержание НДФЛ из вашей заработной платы.
Отзыв о сайте