Изменение налогов: аналитики предупредили о повышении ставок из-за «дыры» в бюджете

Статья будет полезна тем, кто хочет узнать, сможет ли «дыра» в бюджете РФ вызвать повышение налогов и когда стоит ожидать изменений налоговых ставок.

Россиянам следует приготовиться к резкому повышению налогов в 2024 году из-за крайне тяжелого положения федерального бюджета, в котором он оказался спустя год после начала СВО, заявил экономист «Эксперт РА» Антон Табах.

«Обещания не менять налоги истекают в 2024 году. Поэтому, скорее всего, в 2024 году мы услышим массу новых идей по реорганизации налоговой системы», – отметил он.

Приведет ли «дыра» в бюджете к повышению налогов, когда ожидать изменений налогового законодательства и кто больше всего пострадает от нововведений? Эксперты ответили на эти вопросы в беседе с Bankiros.ru.

Налоговые изменения: новые времена требуют новых решений

«В настоящее время наше государство, как и весь мир, переживает «эпоху перемен», которая характеризуется изменением в целом финансовой политики», − отмечает к.ю.н., старший преподаватель департамента международного и публичного права юридического факультета Финансового университета при правительстве РФ Елена Баракина.

Такие существенные перенастройки временно могут вызвать негативные явления в виде «дыр» в бюджете, поясняет эксперт. Однако переориентирование на развитие производства не должно вызвать повышения налогов для тех экономических субъектов, которые непосредственно производят продукты и товары.

Правительство РФ, наоборот, вводит дополнительные меры поддержки данного сектора, особенно для субъектов малого и среднего предпринимательства. Данные изменения в политике государства уже сейчас позволяют говорить о получении различного рода льгот, в том числе налоговых, уточняет спикер.

«Одновременно этот процесс может вызвать ужесточение и возможное ухудшение положения финансового сектора», − предупреждает Баракина.

В данном случае участников рынка ждет не только повышение налогов, но и принятие иных государственных мер, направленных на снижение значимости указанных субъектов в экономике страны, а также на сокращение их нормы прибыли, полагает собеседница Bankiros.ru.

«При сохранении указанных тенденций налоговое законодательство начнет меняться уже в этом году, но реальные изменения по налоговым ставкам или иным элементам налогов, с учетом специфики деятельности, налогоплательщики ощутят не ранее следующего года», − уверена Баракина.

Однако резкое повышение налоговых ставок в РФ не грозит, т. к. все последние решения правительства направлены на качественное экономическое развитие страны. В силу масштабных изменений скорее будет реформирование налоговой системы, например, снижение роли косвенного налогообложения.

«Дыра» в бюджете растет: как отреагирует государство

Дефицит бюджета, как показали первые месяцы 2023 года, будет существенно больше запланированных трех трлн рублей. Только за январь «дыра» достигла одного трлн рублей, напоминает основатель IT-платформы для самозанятых «ЯЗАНЯТ», председатель Комитета по налогам МГО «Опора России» Павел Зюков.

Дефицит бюджета в начале 2023 года оказался больше в 1,5 раза, чем за аналогичный период в прошлом году, обращает внимание юрист направления интеллектуальной собственности и коммерческих споров юридической группы «Совет» Тимур Фатыхов.

«С учетом того, что основным инструментом пополнения бюджетных средств является взимание налогов, вероятность повышения налоговых ставок или возникновения новых налоговых платежей в ближайшем будущем достаточно высока», − считает эксперт.

Разовый платеж в бюджет: поможет ли новый налог покрыть дефицит

Сейчас государство пытается решить возникшую проблему путем введения windfall tax – разового налогового платежа, который будет взиматься с крупных корпораций, получающих сверхприбыль, поясняет Фатыхов. При этом во всех официальных источниках заявляется, что кардинальных нововведений в налоговую систему и изменений в текущие размеры налоговых ставок в ближайшее время не предвидится.

«С учетом текущей ситуации можно сделать прогноз, что разового платежа окажется недостаточно, и на государственном уровне все же придется внести изменения в действующие размеры налоговых ставок», − предполагает собеседник Bankiros.ru.

Когда повысят налоги

Поднимет ли государство налоги, станет понятно только к середине года, когда геополитический фактор приобретет более четкие очертания и станет понятен тренд по ценам на нефть, считает Зюков.

Ближайшее обсуждение налоговых изменений стоит ожидать не раньше лета 2023 года, уверен Фатыхов. А с учетом действующих нормотворческих процедур изменения могут вступить в силу не ранее января 2024 года.

Какие налоги увеличатся

Зюков подчеркивает, что повышать налог на прибыль не рационально. Этот налог сложно администрируется. К тому же велика вероятность манипуляции при его расчете. Неразумно поднимать и ставку НДФЛ – зарплаты будут мигрировать в серую зону.

«Реалистичнее всего поддержать бюджет, подняв такие налоги, как НДС, транспортный, имущественный», − отмечает собеседник Bankiros.ru.

Фатыхов ожидает, что изменения, скорее всего, затронут налоги, имеющие наибольший охват и затрагивающие сферу предпринимательской деятельности:

• налог на добавленную стоимость (НДС);
• налог на прибыль организаций;
• налоги по специальным налоговым режимам.

На сколько вырастут налоговые ставки

Сложно оценить, на какую величину могут измениться налоговые ставки, но их изменение даже на 1% может принести в государственную казну до 500 млрд рублей, отмечает Фатыхов.

«Увеличение ставок будет балансировать между необходимостью выполнить социальные обязательства и сохранить нормальный бизнес-климат», − прогнозирует Зюков.

Жертвы налогов: кому в первую очередь стоит бояться изменений

Повышение определенных налогов коснется в первую очередь крупного и среднего бизнеса, уверен Зюков. Малый и микробизнес работает на упрощенной или патентной системе, не является плательщиком НДС и, как правило, не обладает большим имущественным комплексом.

Итоги:

• Россия, как и весь мир, переживает перенастройки, которые временно могут вызвать негативные явления в виде «дыр» в бюджете.
• Так как дефицит бюджета превысил плановые показатели уже в первые месяцы, вероятность повышения налоговых ставок или возникновения новых налогов в ближайшем будущем достаточно высока.
• Сегодня правительство планирует привлечь около 300 млрд рублей от крупного бизнеса в рамках разового платежа, однако его окажется недостаточно, чтобы решить проблему.
• Обсуждение изменений налогового законодательства может начаться уже летом 2023 года, но новые поправки вступят в силу только в следующем году.
• Вероятнее всего, ставки вырастут по НДС, транспортному и имущественному налогам, НДС, налогу на прибыль организаций и специальному налоговому режиму.
• Повышение налогов коснется в первую очередь крупного и среднего бизнеса.
• Больше информации о налоговых изменениях в РФ читайте в нашем специальном разделе.
• Если вам нужен кредит на выгодных условиях, с предложениями банков можно ознакомиться тут.

Больше полезных новостей читайте в нашем телеграм-канале Bankiros.ru.