Как получить налоговый вычет на ребенка в 2023 году?

Что такое налоговый вычет на детей?

Налоговый вычет на ребенка – механизм, позволяющий платить меньшую сумму налога с дохода, облагаемого НДФЛ (налог на доход физических лиц), сообщила Bankiros.ru генеральный директор компании по оказанию юридических и бухгалтерских услуг «НАФКО» Екатерина Горохова.

Кто может получить стандартный налоговый вычет на ребенка?

Эксперт по налогам физлиц Наталья Авдеева рассказала, что вычет может получать каждый из родителей, если официально трудоустроен.

«Если у супругов помимо общего ребенка есть по ребенку от ранних браков, общий ребенок считается третьим», – подчеркнула она.

Горохова добавила, что согласно Налоговому кодексу, на данный вычет имеют право:

• родители и их супруги;
• усыновители;
• приемные родители и их супруги;
• опекуны;
• попечители.

«Эти лица должны быть официально трудоустроены и являться резидентами РФ», – подчеркнула эксперт.

Налоговый вычет на детей: условия

По словам Гороховой, вычеты можно получить на каждого несовершеннолетнего. Также вычеты начисляются родителям всех учащихся очной формы обучения до 24 лет – это могут быть студенты, интерны, ординаторы, аспиранты, курсанты.

Если родитель, опекун, усыновитель или попечитель – единственный, он имеет право на вычет в двойном размере. Также, если один из родителей отказался от вычета, второй по договоренности, подтвержденной заявлением, получает его в двойном размере, добавила Горохова.

Доходы для применения вычета

Налоговый консультант Екатерина Осина рассказала, что вычет за детей предоставляется до месяца, пока доход человека нарастающим итогом не превысит 350 тысяч рублей.

«То есть, если доход с начала года в мае превысил 350 тысяч рублей, то вычет можно вернуть только за четыре месяца, с января по апрель. Если доход за год составил 300 тысяч рублей, то вычет положен на детей за 12 месяцев», – сказала Осина.

Она также пояснила: если работать начали не с начала года, а с другого месяца, то вычет также положен и за нулевые месяцы, в которых не было дохода.

Размер налогового вычета на детей в 2023 году

По словам Осиной, суммы будут такие (на руки 13% от вычета):

• 1,4 тысячи рублей –на первого и второго ребенка;
• 3 тысячи рублей – на третьего и последующих детей;
• 6 тысяч рублей – для опекунов, попечителей, приемных родителей и супругов приемных родителей ребенка-инвалида;
• 12 тысяч рублей – для родителей, супруга родителей и усыновителя ребенка-инвалида.

Как оформить налоговый вычет?

Осина рассказала, что есть два способа получить налоговый вычет на ребенка.

Способ первый: обратиться в январе бухгалтерию или отдел кадров по месту работы. Написать заявление и предоставить необходимые документы. ⠀

«Вычет начнут предоставлять с момента подачи вами заявления», – подчеркнула собеседница Bankiros.ru.

Способ второй: подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию, прикрепив свидетельства о рождении детей, справку об инвалидности, справку об очном обучении, если она нужна, соответствующее заявление (все зависит от индивидуальных условий) и вернуть деньги за три предыдущих года. Сейчас, по словам Осиной, можно вернуть вычеты за 2020, 2021 и 2022 годы.

«Чтоб получить вычет на ребенка в 2023 году, нужно либо написать заявление работодателю, а если их несколько, то выбрать, по какому выгоднее заявить вычет, чтоб сумма к возврату была больше и подать заявление», – посоветовала собеседница Bankiros.ru.

Она предупредила: если сейчас через работодателя это не сделать, то в 2024 году нужно подать налоговую декларацию 3-НДФЛ через налоговую инспекцию и вернуть всю сумму вычета единым платежом. ⠀

«Часто бухгалтерия данный вид вычета не верно предоставляет, и тогда нужно пересчитать сумму и вернуть все полагающееся посредством подачи декларации», – отметила Осина.

Документы

Горохова рассказала, для подтверждения права на налоговый вычет на ребенка нужны следующие документы:

• свидетельство о рождении или об усыновлении;
• свидетельство о браке (если вычет будет получать супруг родителя);
• документ, подтверждающий содержание ребенка (если родители в разводе);
• справка об инвалидности;
• справка об очной форме обучения;
• справка 2-НДФЛ от предыдущего работодателя при устройстве на работу не с начала года;
• постановление органа опеки или договор о приемной семье;
• заявление второго супруга, если он отказывается от вычета, а также справка с его места работы о том, что он вычет не получает.

Нюансы налогового вычета на ребенка

Осина рассказала, что одновременно данный вид вычета могут вернуть четыре человека: родные родители и их супруги.

То есть если женщина с ребенком вышла второй раз замуж, то ее супруг имеет право возвращать данный вид вычета за ее ребенка. И для этого не обязательно его усыновлять или являться опекуном, попечителем, сообщила эксперт.

«В моей практике максимальный возврат за троих детей маме составил единовременно 42 тысячи рублей. А муж ежегодно возвращает 9048 рублей за наших троих детей», – рассказала Осина.

Она привела несколько примеров:

Пример 1. Доход налогоплательщика с тремя несовершеннолетними детьми составляет за год 300 тысяч рублей. Вернуть вычет может за 12 месяцев: (1400+1400+3000)*12 мес.*13% = 9048 рублей.

Пример 2. Доход в мае месяце превысил 350 тысяч рублей. Значит вычет за троих детей можно вернуть до апреля месяца включительно. Тогда сумма к возврату будет считаться так: (1400+1400+3000)*4*13% = 3016 рублей.

Если вам нужен небольшой заем на строчные покупки, с предложениями банков можно ознакомиться здесь.

Больше полезных новостей читайте в нашем телеграм-канале Bankiros.ru.

Источник: эксперты Bankiros.ru.