Статья 219 Налогового кодекса РФ предусматривает возможность налогового вычета (части денежных средств) для граждан, которые получили платные медицинские услуги. Расскажем, как сделать возврат налога за лечение и как оформить для этого необходимые документы.
По каким медицинским услугам можно получить вычет
К медицинским услугам Налоговый кодекс РФ относит прием у врачей, обследования, медицинские экспертизы, госпитализацию, нахождение на дневном стационаре, стоматологические услуги. Однако некоторые виды медицинских услуг относятся к числу дорогостоящего лечения (пластические операции, ЭКО и другое). Для такого лечения существует другой специальный налоговый вычет. Для него будет отдельный материал на нашем портале.
Какую сумму вычета можно получить
Если вы прибегали к платным медицинским услугам, то важным будет вопрос, на какую же сумму вычета вы можете рассчитывать. Размер налогового возврата прямо пропорционален стоимости медицинских услуг и вашему годовому НДФЛ. Чем больше сумма за лечение и годовая сумма НДФЛ, тем больший налоговый возврат сделает государство. Однако при расчете налогового вычета максимальная стоимость лечения лимитирована суммой в 120 тысяч рублей. Даже если вы потратили на лечение 125 тысяч, налоговый вычет будет рассчитываться для 120 тысяч рублей.
Кому положен налоговый вычет
Налоговый возврат положен всем гражданам, уплачивающим НДФЛ. Вычет возможен для них также, если они оплачивают лечение супругу/супруге, родителям и несовершеннолетним детям. Для студентов, пенсионеров, родителей в декрете такой вычет не предусмотрен.
Если вы оплачиваете лечение своим родственникам, обязательно проследите, чтобы платежный документ в клинике был оформлен на ваше имя. Вам также необходимо будет представить документы, подтверждающие ваше близкое родство.
Как рассчитать сумму возврата налога за лечение
В расчете фигурирует три переменных: размер вашей заработной платы, стоимость лечения и годовой размер уплаченного вами НДФЛ.
Разберем расчет вычета на примере менеджера среднего звена из Барнаула. Ежемесячно он получает заработную плату в 30 тысяч рублей. В год выходит сумма в 360 тысяч рублей без учета премий и других бонусов.
- Из заработной платы в 30 тысяч гражданин уплачивает 13% НДФЛ. Так, в год эта сумма составит около 46 800 рублей.
- В прошлом году менеджер потратил 40 тысяч рублей на стоматологическое лечение.
- Он оформил все документы на налоговый вычет и заполнил заявление, Налоговая служба вычла сумму лечения из его годового дохода: 360 000 – 40 000=320 000 рублей.
- Полученную сумму перевели на «язык НДФЛ»: 320 000 * 13% = 41 600 рублей.
- Далее из годовой суммы НДФЛ в 46 800 рублей вычли «НДФЛ за лечение» – 41 600 рублей.
- Итоговая сумма, которую получит менеджер из Барнаула в качестве налогового вычета – 5 200 рублей.
- Эти деньги менеджер получил, потому что подал декларацию в налоговые органы в течение трех лет после года, в котором проходило лечение.
Какие документы необходимы для налогового вычета за лечение
Самая важная часть для налогового вычета – сбор необходимых документов. В идеале уже во время прохождения лечения следует завести отдельный файл для всех платежных документов, договоров на оказание медицинских услуг. После постепенно перевести их цифровой вариант вместе с чеками. Со временем текст на кассовых чеках может выцвести и будет сложно доказать, что в сумме оплаты стоит, например, «3», а не «8».
- До того как принять решение лечиться в той или иной клинике, убедитесь, что у них есть лицензия. Иначе получить налоговый вычет будет невозможно.
- В клинике обязательно получите договор и чек. В бухгалтерии клиники закажите справку для налогового вычета.
- В бухгалтерии на месте работы оформите справку формата 2-НДФЛ.
- Подайте декларацию на вычет. Это можно сделать лично в налоговой службе, на сайте ФНС или почтой России.
- Дождитесь одобрения документов в налоговой.
- Подайте заявление на налоговый возврат.
Одобрение декларации без последующего заявления на налоговый вычет не работает. Только после вашего заявления в течение месяца вы получите налоговый вычет. Одобрение декларации лишь означает, что вы сделали все правильно и теперь можете написать заявление и получить денежные средства.
Как заполнить заявление на налоговый возврат
Заполнить заявление на налоговый возврат за лечение можно через личный кабинет на сайте ФНС или лично в налоговой службе. В специальной форме, утвержденной Приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182, необходимо указать:
- ИНН;
- код налоговой службы
- фамилия, имя, отчество
- 78 статью налогового кодекса, на основании которой производится налоговый вычет;
- код платежа – в данном случае «1»
- сумму, которую необходимо вернуть;
- год, когда оплачивалось лечение;
- КБК – 182 1 01 02010 01 1000 110
- количество страниц в заявлении;
- количество страниц в документах, которые вы прилагаете;
- номер лицевого счета, куда нужно перечислить денежные средства;
- дату заполнения.
Согласно установленным нормам налоговый вычет за лечение должен быть сделан ФНС в течение месяца после подачи заявления.
Что важно запомнить о налоговом вычете на лечение
- Обязательно проверьте наличие действующей лицензии у выбранной клиники. Следите, чтобы все платежные документы были оформлены на ваше имя, если вы оплачиваете лечение близкому родственнику.
- Сохраните и оцифруйте все платежные документы, чеки.
- Подайте декларацию в течение трех лет после года лечения.
- После одобрения декларации в налоговой службе обязательно напишите заявление на налоговый вычет за лечение.
- Налоговый вычет производят в течение месяца после подачи заявления.
Отзыв о сайте