Самозанятый режим действует в России с 2019 года. Однако до сих пор у граждан существует масса вопросов и заблуждений относительно самозанятости. Какие налоги платит самозанятый, входит ли эта деятельность в трудовой стаж, оплатят ли гражданину больничный и, наконец, как зарегистрировать такой статус, расскажет Bankiros.ru.
Что представляет собой налог на профессиональный доход
Налог на профессиональный доход – относительно новый специальный режим для самозанятых лиц. Такой налог не является дополнительным сбором – это полноценный налоговый режим. Физлица и ИП, которые перешли на самозанятость, могут платить с доходов налог в 4 или 6%. Это помогает вести не теневой бизнес и не получить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.
Кому подходит самозанятый режим
Новый режим доступен физлицам и ИП, которые соблюдают следующие условия:
- они получают доход с того, что самостоятельно ведут какую-либо деятельность или используют имущество;
- не имеют работодателя, с которым заключен трудовой договор;
- не привлекают к своей деятельности наемных специалистов по трудовому договору.
По закону о самозанятых такие лица могут заниматься следующей деятельностью:
- косметические услуги на дому;
- фото- и видеосъемка на заказ;
- продажа продукции собственного производства;
- проведение праздников и мероприятий;
- юридические консультации;
- ведение бухгалтерии;
- удаленная работа на разных сайтах;
- сдача жилья в аренду по часам или на долгое время;
- логистика, перевозка пассажиров и грузов;
- строительство и ремонт.
Какие налоги нужно платить самозанятым
Самозанятые платят налог на профессиональный доход. Ставка по нему зависит от того, кто оплачивает услуги. Если поступления были от физлица, то ставка по ним – 4%, если от ИП или юрлица, то ставка будет 6%.
Самозанятый может работать с любой категорией заказчиков, просто ставка по налогу будет разной. Если дохода от самозанятости у вас нет, то платить вам ничего не нужно.
Какие платежи заменяет «самозанятый налог»
Налоговый режим для самозанятых имеет свои особенности:
- физлица не уплачивают НДФЛ с профессиональных (самозанятых) доходов;
- ИП не уплачивают НДФЛ с профессиональных (самозанятых) доходов, НДС для российских товаров, фиксированные страховые взносы.
- ИП, который оформил самозанятость, не уплачивает фиксированные страховые взносы. При использовании других режимов страховые взносы платить обязательно, даже если дохода нет.
Какие взносы платит самозанятый
Самозанятый не обязан платить никаких взносов. Но при этом такая деятельность не входит в трудовой стаж. Гражданин не может рассчитывать на оплату своего больничного или декретного отпуска. Однако самозанятый может позаботится о своей страховой пенсии и перечислять добровольные взносы в ПФР.
С какого дохода самозанятый должен платить налог
Налог на профессиональный доход следует платить только с тех денег, которые клиент заплатил вам за работу. Платить нужно только с тех операций, которые вы задекларируете самостоятельно. По умолчанию деньги списывать никто не будет.
Налог на профессиональный доход по ставке 4 или 6% можно платить до тех пор, пока ваши доходы не превысят 2,4 млн рублей. Для доходов выше придется уплачивать налог по обычной ставке в 13% для физлиц.
Налоги от продажи недвижимости, авто, другого имущества и ценных бумаг уплачиваются как обычно. Для таких статей доходов самозанятость не применяется.
Как самозанятому платить налоги, если он получает оплату наличными
Доходы наличными тоже необходимо задекларировать. Для этого есть два варианта. Вы можете внести эти наличные на карту и отметить их как доход в личном кабинете. Вы также можете оставить наличные себе, но в личном кабинете отметить их как доход.
Как самозанятому уведомить налоговую о профессиональном доходе
Когда вы отмечаете доход, ФНС пришлет вам квитанцию, которую необходимо сразу передать вашему заказчику. Чек важно передать клиенту не позднее девятого числа следующего месяца. Иначе самозанятому грозит штраф в 20% от суммы расчета при первом нарушении и в 100% при повторном нарушении.
Как зарегистрировать самозанятость
Чтобы использовать такой режим, необходимо зарегистрировать самозанятость. Без этого применить режим не получится.
- Зарегистрироваться можно в личном кабинете приложении «Мой налог» или в личном кабинете вашего банка, если он предоставляет такой опционал. Если вы используете приложение ФНС, то вам потребуется скан или фото вашего паспорта, а также ИНН. Если вы используете приложение или сайт своего банка, то все необходимые сведения о вас у них есть и они напрямую могут передать их в ФНС для регистрации статуса самозанятого.
- Кроме того, зарегистрировать самозанятость вы можете также на Едином портале государственных и муниципальных услуг или в личном кабинете на сайте налогоплательщика.
- При необходимости вы можете также зарегистрировать самозанятость в отделении банка-партнера программы.
Как платить налоги самозанятому
ФНС считает сумму налога сама и пришлет квитанцию для оплаты не позднее 12 числа следующего месяца. Оплатить сумму необходимо до 25 числа этого же месяца. Если дата выпадает на выходной, срок уплаты переносится на следующий рабочий день.
Уплатить налог можно в мобильном приложении «Мой налог» или в приложении вашего банка, если у него есть опционал для самозанятых клиентов.
Какие распространенные вопросы есть о самозанятости
Что будет, если самозанятый просрочит уплату налога?
Ответ: За опоздание самозанятый получит штраф в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка РФ за каждый день просрочки. Штраф будет расти до тех пор, пока вы не уплатите налог и пени по нему.
Является ли оказание разовой помощи самозанятостью?
Ответ: Нет, не является. Важен факт именно регулярного оказания услуг.
Может ли ИП перерегистрироваться на самозанятого или дополнительно оформить самозанятость?
Ответ: Может. ИП может дополнительно открыть самозанятость и платить налог на профессиональный доход по ней, а также параллельно вести предпринимательскую деятельность и уплачивать налоги на выбранном режиме.
Оплатят ли самозанятому больничный или декрет?
Ответ: Нет, не оплатят. Самозанятый не перечисляет обязательные страховые взносы в ФСС. Именно оттуда поступают средства на оплату больничных и декретных средств сотрудникам.
Куда идут деньги от уплаты налога на профессиональный доход?
Ответ: Уплаченные средства поступают в региональный бюджет по месту осуществления деятельности.
Где регистрировать самозанятость, если гражданин работает сразу в нескольких регионах?
Ответ: Самозанятое лицо может зарегистрировать деятельность в любом из регионов. Регистрироваться во всех субъектах сразу не нужно.
Напомним, ранее Bankiros.ru рассказывал о том, сколько получают бюджетники и госслужащие в России.
Отзыв о сайте